近日， 財政部、稅務總局、銀保監會等部門聯合發佈《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》稱， 自5月1日起， 將在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區試點稅延型養老險，
何為個人稅延養老險？這種保險適合什麼樣的人群？又能帶來哪些利好？
完善養老保險體系
據悉， 當下我國養老保險體系有三大支柱：一是政府承擔的基本養老保險， 二是企業年金、職業年金， 三是個人商業保險。 資料顯示， 截至目前， 我國基本養老保險費占比達90%， 第二、第三支柱保費占比僅合計10%。 在發達國家通行的養老保障體系中， 政府承擔的社會基本養老保險占比往往遠低於企業年金、職業年金和個人商業保險占比。
“可以說， 個人稅延型養老保險落地是國家推進養老保障體系向‘三大支柱’支撐協調邁進的有力舉措， 為實現‘到2020年使商業養老保險成為個人和家庭商業養老保障計畫的主要承擔者’的目標奠定了基礎。
有市場分析指出， 降低個人稅務負擔， 加之不同生命階段邊際稅率差異， 將極大刺激個人養老意識的提升。 個人稅延養老險可適應不同群體風險偏好和保值增值需要， 在一定程度上提高個人養老金替代率和養老品質。 據瞭解， 1%的稅率變化會引起養老金21%的反向變化， 即每人少收1元稅費， 就可以建立20元的養老保險。
稅收優惠力度不小
按照《通知》， 取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人， 其繳納的保費准予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據實扣除， 扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。
簡單算一算， 月收入大於等於16667元的職工， 每月最多可稅前抵扣1000元， 相當於個稅起征點從當前的3500元調整至4500元；月收入在16667元以下， 可稅前抵扣月收入的6%。 以一位職工月收入2萬元為例， 由於高於16667元的界限， 最多可稅前抵扣1000元。 假設每月都是1000元， 共免稅20年， 合計免稅收入為1000×12×20=24萬元。 若不免稅， 這24萬元需繳納6萬元個人所得稅， 剩餘18萬元。
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示， 對於此次試點的優惠力度， 目前來看還算可以， 但是隨著社會平均工資的提高， 可能幾年後激勵性就會逐年衰減。 因此， 日後還應該實行動態調整。
產品設計滿足需求
在具體操作方面，
據瞭解， 試點期間使用中國保險信息技術管理有限責任公司建立的資訊平臺（簡稱“中保信平臺”）。 中保信平臺與稅務系統、商業保險機構和商業銀行對接， 提供帳戶管理、資訊查詢、稅務稽核、外部監管等基礎性服務。
中國太保相關負責人表示， 目前， 公司已從產品、技術、人才、服務等多方面著手作好了相關準備， 產品設計方面遵守先保障後理財的原則，
（責編：李劼）