起底全國首家備案P2P：信披存硬傷，逾期專案展期解決

2018年剛開年，網貸天眼發現，廈門P2P平臺農金寶互金在其官網悄然宣佈已完成網貸備案工作。

該公司官網資訊披露板塊的備案資訊一欄顯示，“我司按照銀監會等部委政策規定，及地方金融辦指導已完成對平臺的整改，已達到地方金融辦要求的合規標準，在地方金融辦已提交備案登記資訊，經公示，已經獲取正式備案檔”。不過，網貸天眼在廈門金融辦網站上，並未看到有關農金寶完成備案資訊的公示。

早在2017年11月時，廈門市金融工作辦公室在其官網發佈了《關於網貸機構備案公示的通知》，

並對5家擬備案的企業予以公示，這5家網貸機構包括廈門融信普惠網路借貸資訊仲介服務有限公司(農金寶互金)、愛日進（廈門）資訊技術有限公司（日日進）、廈門乾方位網路科技有限公司（乾方位）、廈門易匯利金融資訊技術服務有限公司（易利貸）、京東旭航（廈門）網路借貸資訊仲介服務有限公司（京東全資子公司）。這5家名單中，除了京東金融外，其他4家平臺業務規模較小，知名度也偏低。

公開資料顯示，農金寶互金主體為廈門融信普惠網路借貸資訊仲介服務有限公司，該平臺成立於2014年12月，2015年5月上線運營，註冊資本金2001萬元，公司實際控制人葉激艇。在備案必備的硬性條件之一----銀行存管方面，農金寶互金已與廈門農商行簽訂了資金存管協議，至於何時上線，平臺暫未公佈。

僅披露最近5個月運營資料

網貸天眼發現，在平臺披露的運營報告中，農金寶互金僅公佈了2017年8月-12月的運營資訊，而在去年8月以前的資料無從查看。而無論是根據“8.24暫行辦法”還是銀監會“信披指引”，網貸平臺都應定期公佈平臺運營報告。農金寶互金自2015年上線已正式運營2年有餘，

為何僅公佈5個月的運營報告？僅從信披角度而言，就達不到備案的基本要求。

農金寶互金官方披露資料顯示，截止2017年12月31日，該平臺累計交易額約1.38億元，與11月份相比增加了464萬元；平臺累計交易筆數為305筆，與前一個月相比交易筆數增加了22筆。

網貸天眼對農金寶互金最近5個月運營資料進行了統計（見下表）。資料顯示，農金寶業務量增長緩慢，8月至12月累計交易筆數僅31筆，

其中11月到12月成交22筆，此前四個月每月僅成交2-3筆。

借貸餘額方面，截止2017年12月，農金寶互金公佈的資料為2541萬。網貸天眼在其官網查詢發現，目前平臺尚未完成還款的項目共計83個，其中扣除7個逾期項目，正常在途項目76個。

在借款集中度方面，最近5個月，農金寶互金的前十大借款人待還金額占比平均超過30%，最大單一借款人待還金額占比超過3%。整體來說，借款集中度較高，風險相對較大。

平臺未披露審計報告

在農金寶互金官網中，關於平臺的審計報告並未披露。按照2016年8月24日公佈的《網路借貸資訊仲介機構業務活動管理暫行辦法》要求，網路借貸資訊仲介機構應當聘請會計師事務所進行年度審計，並在上一會計年度結束之日起4個月內向工商登記註冊地地方金融監管部門報送年度審計報告。

另外，2017年8月份，銀監會發佈的P2P平臺資訊披露指引中，同樣要求網貸資訊仲介機構披露上一年度的財務審計報告由此可見，審計報告已經成為平臺必須披露的硬性規定，而農金寶互金無疑與監管層要求的背道而馳。

逾期借款疑似展期解決

在去年12月的運營報告中，農金寶互金披露稱，截止12月份，涉及的借款逾期金額筆數達3筆，逾期金額為90.1萬元，待償金額為25,416,046.78元，照此計算，平臺的金額逾期率為3.55%。

然而，網貸天眼發現，該平臺的投資頁面從第11頁開始，至少涉及5筆逾期專案，累計逾期金額至少在100萬元以上。另外，網貸天眼發現，部分借款專案疑似在逾期後，平臺進行了展期。例如，2015年8月份的某借款項目，借款總額40萬，年化利率12%，每月付息到期還本，還款期限12個月，正常情況下應在2016年8月份本金與利息全部還清。不過，還款記錄顯示，前11個月借款人每月按時支付4000元利息。但2016年7月份以後借款人再無還款記錄。平臺對項目進行了疑似展期的操作，將還款期限從2016年8月份展期至2018年2月，長達18個月。網貸天眼認為，這筆借款如果真是展期如此長的時間，2月份能償還的可能性很低。

P2P平臺處理借款人金額逾期有兩種方法，要麼處置抵押物，要麼對逾期項目進行展期。貸款展期，即貸款人在向貸款平臺申請並獲得批准的情況下，延期償還貸款的行為。這種情況發生在P2P平臺比較危險，也是給還款人拖延了還款時間，如果借款人到期不還，展期就是壞賬。只不過，平臺並未將這筆借款納入逾期、壞賬範圍，如果將展期項目統計到逾期項目中，平臺的逾期筆數以及金額要遠遠高於披露的資料。

平臺未披露審計報告

在農金寶互金官網中，關於平臺的審計報告並未披露。按照2016年8月24日公佈的《網路借貸資訊仲介機構業務活動管理暫行辦法》要求，網路借貸資訊仲介機構應當聘請會計師事務所進行年度審計，並在上一會計年度結束之日起4個月內向工商登記註冊地地方金融監管部門報送年度審計報告。

另外，2017年8月份，銀監會發佈的P2P平臺資訊披露指引中，同樣要求網貸資訊仲介機構披露上一年度的財務審計報告由此可見，審計報告已經成為平臺必須披露的硬性規定，而農金寶互金無疑與監管層要求的背道而馳。

逾期借款疑似展期解決

在去年12月的運營報告中，農金寶互金披露稱，截止12月份，涉及的借款逾期金額筆數達3筆，逾期金額為90.1萬元，待償金額為25,416,046.78元，照此計算，平臺的金額逾期率為3.55%。

然而，網貸天眼發現，該平臺的投資頁面從第11頁開始，至少涉及5筆逾期專案，累計逾期金額至少在100萬元以上。另外，網貸天眼發現，部分借款專案疑似在逾期後，平臺進行了展期。例如，2015年8月份的某借款項目，借款總額40萬，年化利率12%，每月付息到期還本，還款期限12個月，正常情況下應在2016年8月份本金與利息全部還清。不過，還款記錄顯示，前11個月借款人每月按時支付4000元利息。但2016年7月份以後借款人再無還款記錄。平臺對項目進行了疑似展期的操作，將還款期限從2016年8月份展期至2018年2月，長達18個月。網貸天眼認為，這筆借款如果真是展期如此長的時間，2月份能償還的可能性很低。

P2P平臺處理借款人金額逾期有兩種方法，要麼處置抵押物，要麼對逾期項目進行展期。貸款展期，即貸款人在向貸款平臺申請並獲得批准的情況下，延期償還貸款的行為。這種情況發生在P2P平臺比較危險，也是給還款人拖延了還款時間，如果借款人到期不還，展期就是壞賬。只不過，平臺並未將這筆借款納入逾期、壞賬範圍，如果將展期項目統計到逾期項目中，平臺的逾期筆數以及金額要遠遠高於披露的資料。