乾貨｜美國入境前稅務規劃的幾點誤區

移民美國不外乎它相對穩定的政策環境，還有想讓兒女能夠享受更好的教育及健康的生活。但在好不容易完成相關移民手續抵達美國報到後，就同時成為它的稅務居民，這就表明馬上需要面對美國的所得稅、贈與稅及遺產稅等相關問題。美國的稅法五花八門，完善的稅務規劃是非美公民在移民或長居美國前能做的最好投資。

為避免以上狀況的發生，下面我就來跟大家解說一下赴美移民之前所需知道的財稅規劃，教大家如何有效地做好準備。

新移民對美國全球徵稅制度的五大誤區

關於美國全球徵稅制度，很多新移民常常會有認識上的誤區，下面簡單列出五大誤區給大家做參考。

誤區一，在全球徵稅制度之下，是對移民的全球資產進行徵稅?

這個理解是完全錯誤的。在美國國稅局的眼中，資產與收入是兩個不同的概念，收入就是工作收入，

投資所得利息、分紅或者資本利等;資產則是指個人擁有的房地產、土地、車子或奢侈品、古董等。美國的全球徵稅政策，針對的是個人收入，而不是個人資產。

舉例來說，成為美國納稅居民之後，假設你在國內有2000萬人民幣的房子正在出租，每年租金收入大概有150萬人民幣，那麼這150萬人民幣的租金淨收入就是被美國國稅局徵稅的金額。如果你把房子賣掉了，賺了錢，那就必須要付資本利得稅。

誤區二，在全球徵稅制度之下，在海外工作的納稅居民就得交兩種稅，一個是國內的稅，還一個就是美國的稅。

美國全球徵稅制度有一個原則，不會重複徵稅。意思即美國納稅人給別的國家或者地區所交的稅都可以用來充抵美國境內的稅。

例如你有美國綠卡但在中國工作，那麼在交美國的稅之前可能會先按照中國境內的稅法來交稅，因此在報美國所得稅的時候，交多少中國的稅就能抵多少美國的稅。如果依照你的收入標準在中國的稅率比美國高，能抵用的稅額用不完，還可以留到接下來十年內的任何一年去抵。所以在某些情況下，如果作為美國公民或是持有美國綠卡在中國工作，你所交的稅可能會比普通中國公民所交的還要少。

誤區三，一旦成為美國納稅居民，納稅居民的中國公司產生的利潤也需要繳美國稅?

這個是完全錯誤的理解。美國的全球徵稅制度針對的是個人收入，而持有股份的公司則是另外一個實體。

如果納稅居民擁有中國公司的股份，在公司產生的利潤沒有通過分紅的方式分配給納稅居民，那麼納稅居民是不需要為其擁有的中國公司產生的利潤來繳美國的稅。舉例來說，如果某個納稅居民擁有的中國公司每年獲利1000萬人民幣，但並沒有得到公司給的任何分紅，那麼就不需要為這1000萬人民幣的利潤繳美國的稅。

誤區四， FATCA，即海外帳戶納稅法案對新移民會造成很大的影響?

答案是不會的。 FATCA(海外帳戶納稅法案)基本上只是要求他國必須向美國國稅局提供美國居民在該國獲得投資收入和來源於美國資產的利息股息收入，包括帳戶金額、利息、支付去向等銀行的帳戶資訊。它所涉及的只是銀行帳戶內的資金資訊的通報，

不涉及房地產等固定資產的通報。資訊通報和繳稅稅款，是兩個不同的概念，只是要多填一張申請表，不需要繳任何的稅。我建議移民客戶儘早去找美國專業會計師來做規劃，而對規劃好的移民是絕對沒有太大的影響。並且獲得美國綠卡之後，還可以享受海外收入的抵稅額。

誤區五，所有的海外收入都需要繳納美國國內的稅?

美國針對海外收入每人每年有超過9萬美元的免稅額。舉例來說，如果夫妻兩人都拿到綠卡，每年從中國獲得10萬美元的收入，如果分別報稅，扣除每個人9萬美元的免稅額，那每人每年只需要就1萬美元的收入來報稅。而這1萬美元如果在中國已經繳了稅費或者在美國有其他生意費用的支出，還可以享受一些抵免，經過一些費用抵扣之後，每人每年只需要繳1000到2000美元的稅就夠了。

但需要注意的是，免稅額的海外收入是指主動的收入，如工資是勞動所得收入，但不包括公司分紅、銀行利息、投資回報或者賭博的獲利、社保的福利金、退休金還有年金等等。意思就是買賣房子或者股票所得來的收入，是不能包括在每年超過9萬美元的海外收入免稅額當中。

考慮移民美國的高淨值人士，如果不趁早諮詢專業的會計師或規劃師來進行美國入境前的財稅規劃，很可能會犯下重大的財務失誤。更重要的是，進行此類稅務規劃的時間節點一定要在赴美之前最為合適，這樣才會事半功倍無後顧之憂。提早做好規劃,，能夠確保大家享受美國生活的福利及優勢，還能有效合法的減少不必要的稅務支出。

還可以享受一些抵免，經過一些費用抵扣之後，每人每年只需要繳1000到2000美元的稅就夠了。