老闆拿來一些單據， 讓會計報銷， 會計人員一定要檢查哪些單位是企業發生的， 哪些單據是老闆自己私人的費用， 一定要分清楚，
一、公司員工會餐取得的餐飲發票， 屬於集體享受的、不可分割的、非現金方式的福利， 原則上不徵收個人所得稅， 不得抵扣增值稅， 認證後應做進項稅額轉出。 福利費不超過工資、薪金總額14%的部分准予扣除。 會計處理：計入“應付職工薪酬--福利費”借：應付職工薪酬--福利費 貸：銀行存款 當月結轉福利費 借：管理費用--福利費貸：應付職工薪酬--福利費
二、差旅費報銷單內容是否填寫齊全， 所附的車票是否為去出差地的車票、餐飲、住宿、交通費發票是否為出差地的發票、人員和人員名單是否與派出的人數相吻合。 加油費報銷， 報銷的加油費是否為本公司車輛， 本公司帳面上是否有車輛， 加油費總額是否超過了車輛理論行車的最大油耗量。
稅務稽查發現私費公報問題後往往需要企業補交兩項稅：1、老闆私費不得在企業所得稅前扣除， 必需做納稅調整， 補交25%的企業所得稅；2、私費視同老闆分紅， 應按20%的比例計征個人所得稅。 合理性是企業財務資料的重要依據， 公司的各種費用發生都和公司經營規模都要合理， 要真實反映企業經營狀況。