倉庫盤點管理規範
1、總則：
1.1、制定目的：
為規範倉庫盤點作業， 確保倉庫“位、帳、物、卡”一致， 配合年度會計審核， 特制定本辦法。
1.2、適用範圍：
本公司各類倉庫之物料數量盤點工作， 除年度會計審核要求另行補充規定外， 悉依本辦法執行。
2、盤點的方法：
2.1、缺料盤點法：
當某一物料的存量低於一定數量時， 由於便於清點， 此時作盤點工作， 稱為缺料盤點法。 如大物料低於200個， 小物料低於500個時， 應及時盤點， 核對數量與帳目是否相符。
2.2、迴圈盤點法：
又稱開庫式盤點， 即周而復始地連續盤點庫存物料。 迴圈盤點法是保持存貨記錄準確性的唯一可靠方法。
2.3、定期盤點法：
又稱閉庫式盤點， 即將倉庫其它活動停止一定時間（如一天或兩天等）， 對存貨實施盤點。 一般採用與會計審核相同的時間跨度， 如半年一次或一年一次。
3、盤點計畫：
定期盤點通常應擬定盤點計畫， 除倉庫盤點外， 生產車間也應進行盤點。 以倉庫盤點為例， 應做如下工作：
3.1、盤點準備:
①、申請盤點所需要的表單， 即“盤點卡”和“盤點清冊”。 盤點卡用於貼示物料， 盤點清冊用於匯總物料庫存資料。
②、召開盤點會議， 必要時成立盤點領導小組， 劃分盤點區域及負責人， 確定盤點的各項工作的分工。
③、申請特殊度量工具、印章及其它需用品。
④、確定盤點日期。
⑤、各單位指派參加盤點的人員，
⑥、對盤點人員作教育訓練， 由公司負責對各小組負責人作訓練， 各小組負責人對所屬人員訓練。
3.2、初盤作業：
①、指定時間停止倉庫物料進出。
②、各初盤小組在負責人帶領下進入盤點區域， 至少每兩人一組， 在倉管員引導下進行各項物料的清點工作。
③、初盤人員在清點物料後， 填寫盤點卡， 注明物料編號、名稱、規格、初盤數量、存放區域、盤點時間和盤點人員， 做到一種物一張卡。
④、盤點卡一式三聯， 一聯貼於物料上， 兩聯轉交複盤人員。
⑤、初盤負責人組織專人根據盤點卡資料， 填寫盤點清冊， 將物料盤點卡資料填入。 盤點清冊一式三聯， 一聯存被盤倉庫，
3.3、複盤作業：
①、初盤結束後， 複盤人員在各負責人帶領下進入盤點區域， 在倉管員及初盤人員代表的引導下進行物料複盤工作。
②、複盤可以採用100%複盤， 也可採用抽盤， 由公司盤點領導小組確定， 但複盤比例不可低於30%。
③、複盤人員根據實際狀況， 可採用由帳至物的抽盤或由物至帳的抽盤作業。
（A）由帳至物， 即在盤點清冊上隨意抽出若干專案， 逐一至現場核對， 檢查盤點清冊、盤點卡與實物三者是否一致。
（B）由物至帳， 即在現場隨意指定一種物料， 再由此回推盤點清冊、盤點卡並核對三者是否相符。
④、複盤人員對核對無誤的專案在盤點卡與盤點清冊上簽字確認：對核對有誤的， 應會同初盤人員， 倉管員修改盤點卡，
⑤、複盤人員將兩聯盤點卡及兩聯盤點清冊一併上交財務部。
3.4、盤點注意事項：
①、備齊盤點所需各項物品。
②、參加盤點的人員均須挑選， 並訓練。
③、決定倉庫停止物料進出的時間， 以避免一物二盤或漏盤。
④、應儘量使現場存貨量最少。
⑤、應劃分盤點區域， 並指定初盤， 複盤及配合人員。
⑥、公司盤點領導小組應組織專人作各區域之稽核、指導和協調工作。
⑦、規定盤點開始與截止時間。
⑧、倉庫人員應全力做好配合工作。
⑨、估算盤點卡與盤點清冊數量， 空白、作廢之盤點卡、盤點清冊均應100%回收。
⑩、擬訂初盤、複盤、稽核及配合人員的職責。
⑾、盤點卡、盤點清冊應書寫工整清晰、易於辨識。
⑿、制定盤點工作的獎懲規定。
4、附件：
《盤點卡》
《盤點清冊》
盤點表
盤點盈虧匯總表
盤點總結報告表
貨物盤點更正表
盤點工作考核表