封面新聞記者李秀江
4月28日， 記者從省國稅局獲悉， 2017年， 全省國稅系統共立案檢查納稅人4032戶， 為國家查補收入41.81億元。 其中， 查辦虛開發票案件2583起， 認定接受虛開增值稅抵扣憑證13.84萬份、涉及金額103.81億元、稅額15.90億元， 認定虛開增值稅抵扣憑證14.72萬份、金額144.12億元、稅額24.12億元。
而追溯近五年來， 各級國稅機關共移送公安機關立案查處862件， 司法判決91件， 179人被判處有期徒刑， 1人被判處無期徒刑；成功查處了成都龍商匯、兆豐昌， 達州“4·26”， 南充“凱富”、“築龍”， 攀枝花“12·24”、自貢“鑫五洲”、遂寧“4·27”、宜賓“9·17”， 瀘州“12·9”、資陽“2·26”、綿陽文波物流、樂山“5·05”、雅安“正泰”、甘孜鄭明華、阿壩卓力等虛開發票案。
封面新聞記者梳理了公佈的案件中， 全省10大發票虛開典型案件。
廣安“10·8”虛開增值稅專用發票案
2016年9月， 廣安市國稅局與公安機關聯合， 成功組織查處“10·8”虛開增值稅專用發票案。 經查實， 犯罪嫌疑人陳金釵和柯孫利採取編造虛假合同、偽造公章等手段掩蓋其犯罪事實， 以鄰水縣盛通針織服裝有限公司等6家公司的名義領用增值稅專用發票， 在沒有任何真實業務的情況下向下游企業虛開增值稅專用發票3772份， 涉及金額3.47億元， 稅額0.59億元。 廣安市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。
目前， 該案已進入司法程式訴訟階段， 10名犯罪嫌疑人被捕， 5名會計取保候審。
四川省文波物流有限責任公司、四川省邦澤物流有限公司
虛開增值稅運輸專用發票案
2016年12月， 綿陽市國家稅務局稽查局與公安機關聯合， 成功組織查處四川省文波物流有限責任公司、四川省邦澤物流有限公司虛開增值稅專用發票案。 經查實， 2015年10月至2016年3月期間， 犯罪嫌疑人羅文波通過中間人李紅梅、聶陽倩的聯繫， 通過簽訂虛假運輸合同、偽造貨運單據、過磅單、入庫憑證等手段偽造真實經營的表像， 收取手續費、介紹費， 虛開增值稅運輸專用發票專票417份， 金額4075萬元， 稅額448萬元。 綿陽市國稅局已分別向開票企業和下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。 該案已進入司法程式起訟階段， 抓獲犯罪嫌疑人3人。
攀枝花“1·17”虛開案
2016年1月， 四川省攀枝花市國稅局與公安機關聯合， 成功組織查處攀枝花“1·17”虛開案。 經查實， 犯罪嫌疑人廖針、謝傳祥、楊昌林、楊曉榮、王敘東等五人採取虛假註冊、虛進虛出、暴力虛開手段， 在沒有真實業務情況下,操縱其實際控制攀枝花轄區六戶企業， 收取“點子費”大肆虛開品名為“礦產品”、“銷貨清單及貨物一批”、“機電設備”、“煤及製品”的增值稅專用發票1393份， 涉及金額1.22億元， 稅額2080萬元；犯罪嫌疑人魏勇在沒有真實貨物交易的情況下， 從上述六戶企業中惡意取得增值稅專用發票51份， 涉及金額488余萬元、稅額83余萬元， 全部申報抵扣進項稅額。 攀枝花市國稅局已對市內部分下游企業作進項稅額轉出處理， 挽損入庫稅額約228余萬元；向外地稅務機關發出《已證實虛開證明單》31份，
目前， 公安機關已將涉案4戶企業移送檢察機關審查起訴， 6名主要犯罪嫌疑人被捕， 採取刑事措施後取保候審24人， 已向檢察機關起訴21人。
四川達州“4·26”虛開案
2017年4月， 四川省達州市國稅局與公安機關聯合， 成功組織查處四川達州“4.26”團夥虛開案。 經查實， 犯罪嫌疑人周德、潘林、余謙、何勝四人共同出資成立達州合縱連橫科技有限公司， 建立“道地網”平臺， 以提供網上中藥材購銷服務名義， 與安徽客戶凡宗興等人勾結， 冒用他人身份資訊虛假註冊 15家“空殼”醫藥經銷企業入駐“道地網”；2016年5月至10月， 通過偽造“四川省達州市農產品異地收購清單”， 偽造運輸單、過磅單等資料，
目前， 該案已移送達州市人民檢察院提起公訴。
四川兆豐昌通訊設備有限公司虛開增值稅專用發票案
目前， 四川兆豐昌通訊設備有限公司虛開增值稅專用發票案已經一審宣判， 成都轄區7家上下游虛開票公司已受到司法判決。
四川築龍鋼鐵有限公司特大虛開案
2016年5月，南充市國稅局稽查局與公安機關聯合，成功組織查處四川築龍鋼鐵有限公司特大虛開案。經查實，犯罪嫌疑人何楊兵、劉小夢、向松明、梁鑫、王開忠和王全中等人以團夥作案方式，分別在成都、南充等地註冊成立多個企業，在沒有真實貨物交易的情況下，為全國百餘家公司虛開增值稅專用發票。其中劉小夢在南充市成立的四川築龍鋼鐵有限公司於2014年8月至2016年4月，向191家下游企業虛開增值稅專用發票1217份，涉案金額1.14億元、稅額1938萬元；何楊兵夥同劉小夢在南充市南部縣成立南充市金榜貿易有限公司，向333家下游企業虛開增值稅專用發票3509份，涉案金額3.38億元；何楊兵夥同王勰在成都成立成都鴻泰洋商貿有限公司，向61家下游企業虛開增值稅專用發票460份，涉案金額4494萬元，稅額763萬元。南充市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。
目前，該案已進入司法程式，主要犯罪嫌疑人何楊兵、劉小夢、向松明等27人被判刑，2人因情節輕微具有自首補繳稅款的情節，檢察院不予起訴。
遂寧“4·27”虛開增值稅普通發票案
2017年3月，四川省遂甯市國稅局與公安機關聯合，成功組織查處“4·27”虛開增值稅普通發票案。經查實，犯罪嫌疑人楊洋、王婷玉等，冒用他人身份資訊虛假註冊57家“空殼公司”，在沒有真實貨物交易的情況下，短期內大量虛開增值稅普通發票，未申報走逃。2016年1月至2016年3月期間，該團夥累計為他人虛開品名為“鋼材”、“木方”、“建材”等增值稅普通發票4466份，涉及金額3.91億元，涉及稅額1173萬元。遂甯市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。
目前，該案已進入司法程式，主要犯罪嫌疑人已被判刑並處罰金。
四川王霞虛開增值稅專用發票案
2015年9月，成都市國稅局第一稽查局與公安機關聯合，成功組織查處四川省首例稅務仲介機構法人參與虛開發票案。經查實，犯罪嫌疑人王霞以其開辦的成都巨集信達財稅服務有限公司等3個仲介代理機構為平臺，冒用他人身份資訊虛假註冊12家空殼公司（其中1戶為小規模企業），全程操辦代賬報稅、管章控票，購票虛開。其控制的四川智誠康商貿有限公司取得虛開增值稅專用發票74份，涉及金額1870.81萬元，稅額318.04萬元，為23家下游企業虛開增值稅專用發票218份，涉及金額2007.77萬元，稅額341.32萬元；關聯企業成都鑫利源來商貿有限公司虛開增值稅專用發票156份，涉及金額1349.15萬元，稅額229.35萬元；其餘9戶企業全部走逃，虛開增值稅專用發票3555份，涉及金額29148.39萬元，稅額合計4955.23萬元。成都市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。該案已於2017年9月作出終審判決，王霞被判刑並處罰金。
雅安正泰機電設備成套有限公司
惡意接受虛開發票案
2015年3月，雅安市國家稅務局稽查局與公安機關聯合，成功組織查處雅安正泰機電設備成套有限公司惡意接受虛開發票案。經查實，2014年，雅安正泰機電設備成套有限公司法定代表人陳仁平、股東湯松波通過中間人楊志軍，在沒有真實貨物交易的情況下，取得虛開的增值稅專用發票62份，價稅合計797萬元。該案已於2016年6月做出刑事判決，雅安正泰機電設備成套有限公司被處罰金，主要犯罪嫌疑人湯松波、楊志軍、陳仁平等12人被判刑，並處罰金。雅安市國稅局已對上游虛開企業做出處理。
資陽“2·26”虛開案
2016年2月，四川省資陽市國稅局與公安機關聯合，成功組織查處資陽“2.26”虛開案。經查實，犯罪嫌疑人李良德冒用他人身份證資訊，虛假註冊成立四家空殼公司，於2015年8月至2016年1月期間，在沒有真實貨物交易的情況下，為自己虛開農產品收購業發票3479份，金額9121.20萬元，稅額1195.84萬元；取得虛開的運輸業增值稅專用發票22份，涉及金額19.88萬元，稅額2.28萬元；編造虛假銷售業務，向受票企業收取開票費用，虛開增值稅專用發票830份，貨物名稱為玫瑰花茶、金銀花茶等，涉及金額7484.51萬元，稅額1272.37萬元。資陽市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。
目前，該案已交檢察院提起公訴，10名主要犯罪嫌疑人被捕。
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成都轄區7家上下游虛開票公司已受到司法判決。四川築龍鋼鐵有限公司特大虛開案
2016年5月，南充市國稅局稽查局與公安機關聯合，成功組織查處四川築龍鋼鐵有限公司特大虛開案。經查實，犯罪嫌疑人何楊兵、劉小夢、向松明、梁鑫、王開忠和王全中等人以團夥作案方式，分別在成都、南充等地註冊成立多個企業，在沒有真實貨物交易的情況下，為全國百餘家公司虛開增值稅專用發票。其中劉小夢在南充市成立的四川築龍鋼鐵有限公司於2014年8月至2016年4月，向191家下游企業虛開增值稅專用發票1217份，涉案金額1.14億元、稅額1938萬元；何楊兵夥同劉小夢在南充市南部縣成立南充市金榜貿易有限公司，向333家下游企業虛開增值稅專用發票3509份，涉案金額3.38億元；何楊兵夥同王勰在成都成立成都鴻泰洋商貿有限公司，向61家下游企業虛開增值稅專用發票460份，涉案金額4494萬元，稅額763萬元。南充市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。
目前，該案已進入司法程式，主要犯罪嫌疑人何楊兵、劉小夢、向松明等27人被判刑，2人因情節輕微具有自首補繳稅款的情節，檢察院不予起訴。
遂寧“4·27”虛開增值稅普通發票案
2017年3月，四川省遂甯市國稅局與公安機關聯合，成功組織查處“4·27”虛開增值稅普通發票案。經查實，犯罪嫌疑人楊洋、王婷玉等，冒用他人身份資訊虛假註冊57家“空殼公司”，在沒有真實貨物交易的情況下，短期內大量虛開增值稅普通發票，未申報走逃。2016年1月至2016年3月期間，該團夥累計為他人虛開品名為“鋼材”、“木方”、“建材”等增值稅普通發票4466份，涉及金額3.91億元，涉及稅額1173萬元。遂甯市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。
目前，該案已進入司法程式，主要犯罪嫌疑人已被判刑並處罰金。
四川王霞虛開增值稅專用發票案
2015年9月，成都市國稅局第一稽查局與公安機關聯合，成功組織查處四川省首例稅務仲介機構法人參與虛開發票案。經查實，犯罪嫌疑人王霞以其開辦的成都巨集信達財稅服務有限公司等3個仲介代理機構為平臺，冒用他人身份資訊虛假註冊12家空殼公司（其中1戶為小規模企業），全程操辦代賬報稅、管章控票，購票虛開。其控制的四川智誠康商貿有限公司取得虛開增值稅專用發票74份，涉及金額1870.81萬元，稅額318.04萬元，為23家下游企業虛開增值稅專用發票218份，涉及金額2007.77萬元，稅額341.32萬元；關聯企業成都鑫利源來商貿有限公司虛開增值稅專用發票156份，涉及金額1349.15萬元，稅額229.35萬元；其餘9戶企業全部走逃，虛開增值稅專用發票3555份，涉及金額29148.39萬元，稅額合計4955.23萬元。成都市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。該案已於2017年9月作出終審判決，王霞被判刑並處罰金。
雅安正泰機電設備成套有限公司
惡意接受虛開發票案
2015年3月，雅安市國家稅務局稽查局與公安機關聯合，成功組織查處雅安正泰機電設備成套有限公司惡意接受虛開發票案。經查實，2014年，雅安正泰機電設備成套有限公司法定代表人陳仁平、股東湯松波通過中間人楊志軍，在沒有真實貨物交易的情況下，取得虛開的增值稅專用發票62份，價稅合計797萬元。該案已於2016年6月做出刑事判決，雅安正泰機電設備成套有限公司被處罰金，主要犯罪嫌疑人湯松波、楊志軍、陳仁平等12人被判刑，並處罰金。雅安市國稅局已對上游虛開企業做出處理。
資陽“2·26”虛開案
2016年2月，四川省資陽市國稅局與公安機關聯合，成功組織查處資陽“2.26”虛開案。經查實，犯罪嫌疑人李良德冒用他人身份證資訊，虛假註冊成立四家空殼公司，於2015年8月至2016年1月期間，在沒有真實貨物交易的情況下，為自己虛開農產品收購業發票3479份，金額9121.20萬元，稅額1195.84萬元；取得虛開的運輸業增值稅專用發票22份，涉及金額19.88萬元，稅額2.28萬元；編造虛假銷售業務，向受票企業收取開票費用，虛開增值稅專用發票830份，貨物名稱為玫瑰花茶、金銀花茶等，涉及金額7484.51萬元，稅額1272.37萬元。資陽市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。
目前，該案已交檢察院提起公訴，10名主要犯罪嫌疑人被捕。
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