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增值稅修改後， 會計人的開票軟體也要改變了， 那麼5月1日以後， 如果想補開17%、11%的發票還可以嗎， 不著急， 今天元小寶來給大家整理一下。
稅控盤版1軟體升級
1.本次升級， 稅控設備硬體和開票軟體是否均需要升級？如何升級？
答：稅控設備硬體不需要升級處理；開票軟體需要升級至V2.0.22版本， 可線上自動升級或手工升級。
2.對於16%和10%稅率需要攜帶稅控盤前往稅務機關實現稅率變更嗎？
答：無需前往稅務機關變更稅率，
2編碼更新
3.原來的商品編碼庫， 是否需要重新賦碼？
答：開票軟體升級後， 5月1日零時， 重新進入軟體， 稅收分類編碼將自動更新， 即17%稅率更新為16%稅率， 11%稅率更新為10%稅率， 無需再重新賦碼。
注意：若開票軟體未升級， 5月1日零時登錄軟體， 系統雖然會自動更新稅收分類編碼， 但原商品編碼庫中17%和11%的商品稅率不會自動替換為16%和10%稅率， 需要手工批量修改。 請您及時升級開票軟體至V2.0.22版本。
4.開票軟體升級到最新版本， 稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎？
答：5月1日之前稅收分類編碼還是顯示17%和11%， 5月1日零時開始進入開票軟體稅收分類編碼顯示16%和10%。
3操作指南
5.開票軟體升級到最新版本之後，
答：5月1日零時才能開出16%和10%稅率的發票。
6.開票軟體已升級， 5月1日之後是否還可以開具17%和11%稅率的發票？
答：對於5月1日之前發行並生效的一般納稅人， 開票軟體升級之後， 開票頁面可以手動選擇17%和11%稅率開具藍字發票；對於5月1日之後生效的一般納稅人， 無法使用17%和11%稅率。
7.5月1日後收到的17%和11%稅率的進項發票， 可以抵扣進項稅額嗎？
答：可以抵扣， 增值稅一般納稅人5月1日以後取得的按17%或11%稅率開具的增值稅專用發票、機動車銷售統一發票和海關進口增值稅專用繳款書（含4月30日前開具的）， 仍應按《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）第十條的規定抵扣進項稅額。
答：根據《國家稅務總局關於統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第18號）第九條有關規定， 納稅人5月1日以後發生銷貨退回， 需要開具紅字發票的， 應按對應藍字發票的稅率開具紅字發票。
1.稅率調整， 開票軟體版本升級方式？
答：會採取自動升級方式， 或手工升級兩種方式。
2.版本升級後， 原來的商品編碼庫， 是否需要重新賦碼？
答：不需要重新賦碼， 開票軟體升級之後， 時間到達5月1日零時， 重新進入開票軟體， 系統會自動將17%稅率更新為16%、11%稅率更新為10%。
3.開票軟體升級之後， 如果升級之前企業自建的商品編碼對應的稅收分類編碼與新版稅收分類編碼表的編碼號是否有變化？
答：開票軟體升級之後， 如果升級之前企業自建的商品編碼對應的稅收分類編碼與新版稅收分類編碼表的編碼號沒有變化， 5月1日之後系統會自動將17%和11%稅率分別更新為16%和10%稅率。
4.開票軟體已升級， 5月1日之後是否還可以開具17%和11%稅率的發票？
答：對於5月1日之前發行的並生效的一般納稅人， 開票軟體升級之後， 還可以使用17%和11%稅率開具紅字發票和藍字發票;對於5月1日之後生效的一般納稅人， 無法使用17%和11%稅率。
5.開票軟體升級最新版之後， 是否能直接開出16%和10%稅率的發票？
答：5月1日之前不能開出16%和10%稅率的發票。
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