一企業虛開增值稅發票4千余萬 某石化公司被判處罰金，個人被判有期徒刑11年6個月

安慶市國稅局在重特大虛開案件查辦上， 再獲成功。 繼廣慶石油化工銷售公司虛開增值稅發票大案(總局公開曝光)後， 再次查處一起石化銷售企業虛開發票案， 涉案金額4069萬元， 虛開稅額591萬元。 安慶市迎江區人民法院近期依法宣判該案：被告人孫某犯虛開增值稅專用發票罪， 判處有期徒刑11年6個月;被告單位安慶市某石化公司犯虛開增值稅專用發票罪， 判處罰金人民幣80萬元， 違法所得113萬餘元依法予以追繳。

風險核查現疑點?

細查資金顯回流

為了核實案頭分析發現的疑點， 檢查人員立即調取涉案企業和涉案人員相關銀行交易明細，

共調取6戶上下游企業5個個人在9個銀行的21個帳戶交易資訊。 從調取的21個帳戶5萬多條交易明細中核查出：安慶某石化公司基本帳戶累計收入19182萬元， 累計支出19144萬元， 其中來自于馬某某、孫某等個人帳戶的資金7966萬， 向馬某某、孫某等個人帳戶轉出資金6766萬。 具體操作手法為收到下游企業貨款後當即向負責人孫某、馬某某個人帳戶轉出， 而且收取的銷貨款都是由對方當天分多筆轉進， 轉出到孫某、馬某某個人帳戶的貨款， 又通過轉帳回到了下游企業相關人員的個人帳戶， 形成了明顯的資金回流， 與貨物購銷不匹配的情況相互印證了該企業虛開增值稅發票的嫌疑。

調賬協查固證據

在掌握基本的證據後， 市公安局經偵支隊對犯罪嫌疑人安慶某石化公司負責人孫某進行抓捕， 將孫某抓捕歸案後， 交代了安慶某石化公司向南京浩諾公司、南京敦諾公司虛開增值稅專用發票354份， 票面價稅合計4069萬元， 稅額總計591萬元， 並由安慶某石化公司孫某按票面價稅合計金額的2.8%向對方公司收取開票費， 共計113萬元的違法事實。