稅務籌畫:每位財務人員和企業老闆都應懂的節稅技巧分享
什麼叫籌畫?籌:是想辦法,定計劃、籌措;劃:合算,劃得來,出謀劃策。
稅收籌畫:指的是在法律規定許可的範圍內,通過對經營、投資、理財活動的事先籌畫和安排,盡可能地取得“節稅”的稅收利益,
稅收籌畫是一個既大又小的課題,
稅收在企業成本中是屬於外部成本範疇,大家都知道,成本越小,利潤越大,如何降低稅收成本也就成了企業降低外部成本的話題。
中國的稅負較高,大家都清楚。光企業所得稅就得按利潤總額的25%交稅。到這裡可能很多老闆會抱怨,辛辛苦苦開個公司,賺點錢,結果利潤被分走了四分之一!稅率過高,迫使企業不得不找各種手段逃避稅收,結果可能被罰的傾家蕩產,那麼有沒有合理合法的節稅技巧?
目前,我國企業用的的稅收籌畫方法有很多,但是真正有效減輕企業稅負的途徑卻很少。而且有的企業因為運用不合理的節稅方法被稅務機關嚴查,最後得不償失。【陳183-757-04265】今天將為大家推薦一個有效且合理的節稅方法是把企業註冊在”稅收窪地“。企業通過以分公司或新公司的形式註冊在低稅區。
目前我國的經濟區、開發區、西部大開發地區等,針對各類行業都有優厚的財政資金獎勵。【陳183-757-04265】例如重慶正陽工業園區對註冊企業增值稅和所得稅以地方留存的30%~50%扶持;個人獨資企業(營改增)小規模的可以申請核定徵收,核定徵收之後享受個稅稅率0.5%~3.1%;企業如果本身享受國家優惠政策扶持的,可疊加享受重慶黔江正陽工業園的扶持政策。
增值稅:
比如,某公司一年的開票量為1000萬,身為一般納稅人的他面臨著繳納6%的增值稅,所繳稅額為:1000萬*6%=60萬元。
籌畫後結果:園區對入駐企業增值稅有財30%-50%財政獎勵扶持,籌畫過後他繳納的稅額為:1000萬*6%=60萬元,財政獎勵為60萬/2*35%=10.5萬,實際繳稅為60-10.5=49.5萬元。
所得稅:
企業面臨的是繳納企業所得稅和代扣員工的個稅。同樣是1000萬的開票量,企業首先繳納25%的所得稅,1000*25%=250萬元。
籌畫後結果:申請個獨,核定徵收,核定納稅金額,1000萬元只需繳納59.3萬元的個稅。節省200余萬元。對比籌畫的節稅金額一目了然。
納稅籌畫作為企業財務管理的重要組成部分,在節約成本方面作用非常明顯。從納稅人方面來看,稅務籌畫可以減輕納稅人的稅負,有利於納稅人的財務利益最大化。選擇納稅較輕的方案,減少納稅人本期的現金流出,增加可支配資金,有利於納稅人的經營和發展。從國家層面講,企業合理合法降低稅負,增加企業利益,企業得以更好的發展,今後能為社會減輕社會壓力,持續不斷的稅收以及解決就業機會等。
籌畫後結果:園區對入駐企業增值稅有財30%-50%財政獎勵扶持,籌畫過後他繳納的稅額為:1000萬*6%=60萬元,財政獎勵為60萬/2*35%=10.5萬,實際繳稅為60-10.5=49.5萬元。
所得稅:
企業面臨的是繳納企業所得稅和代扣員工的個稅。同樣是1000萬的開票量,企業首先繳納25%的所得稅,1000*25%=250萬元。
籌畫後結果:申請個獨,核定徵收,核定納稅金額,1000萬元只需繳納59.3萬元的個稅。節省200余萬元。對比籌畫的節稅金額一目了然。
納稅籌畫作為企業財務管理的重要組成部分,在節約成本方面作用非常明顯。從納稅人方面來看,稅務籌畫可以減輕納稅人的稅負,有利於納稅人的財務利益最大化。選擇納稅較輕的方案,減少納稅人本期的現金流出,增加可支配資金,有利於納稅人的經營和發展。從國家層面講,企業合理合法降低稅負,增加企業利益,企業得以更好的發展,今後能為社會減輕社會壓力,持續不斷的稅收以及解決就業機會等。