財人員在實際工作中， 都會遇到發票退回的情況。 本文以增值稅普通發票（下稱：發票）為例， 和大家一起來聊聊增值稅發票發生跨月退回需要作廢的情況， 供大家學習參考。
跨月的發票是無法在系統進行作廢， 只能做發票紅沖。
一般情況下，
我們當月發現發票開具錯誤，
或者發票因為各種原因需要退回重開，
我們可以直接在開票系統裡面對發票進行作廢處理。
如果上月開具的發票（下稱：正票），
等到本月才收到說要作廢重開，
你進入系統會發現，
壓根就作廢不了！
那什麼叫發票紅沖？
簡單點說就是曾經的你開了一張錯誤的發票， 現在你需要用紅字做一張和藍字一模一樣的發票， 就可以把原發票沖了， 然後再重新再開一張正確的發票。 當然， 發票上面是不會有紅字， 所以紅沖發票開具出來的金額是負數。
如何開具紅沖發票？
在開票系統中開具就可以了。
1、當然是打開你的開票系統， 然後進入， 這個笨蛋都知道。
2、進入”發票管理”， 點擊“發票查詢”， 找到那張讓你手足無措的發票， 然後記住它的“發票類別代碼”和“發票號碼”。
3、再次進入”發票管理”， 點擊“發票填開”， 進入開票頁面， 然後點擊頁面上“負數”選項。
4、在對話方塊中錄入“發票類別代碼”和“發票號碼”， 然後點擊“下一步”。
5、核對彈出對話方塊裡面的錯誤發票資訊，
確認無誤後點擊“確定”，
然後你就可以開具紅沖發票。
6、在開具紅沖發票的對話方塊裡進行錄入， 注意：紅沖發票的開票金額為負數， 其他資訊與正票保持一致， 同時檢查備註欄的正票資訊， 確認無誤後列印發票。
7、按照正常開具發票的流程，
開具發票就可以了。
8、待發票上傳完畢後， 關閉系統， 就可以啦。
值得注意的是： 一旦發生發票退回，
要及時進行處理，
當月發生當月解決。
作廢發票必須收回留檔，
作廢發票沒有收回，
不要輕易重開，
這是風險防範。
增值稅專票則需要到稅局開具“開具紅字增值稅專用發票通知單。
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