大額保單實務：第三十三講：大額保單在財富傳承中的角色

第三十三講：大額保單在財富傳承中的角色

我們在前面講到了財富傳承中面臨的幾個風險， 缺乏科學規劃導致傳承失敗、繼承權公證的難點、不注意身後控制導致傳承失敗、代持問題導致財富改姓、移民導致財富縮水、不注意遺產稅籌畫導致財富縮水等等。 也講到了遺贈、贈與工具、遺囑繼承等保障財富安全傳承的工具， 以及他們面臨的難點。

今天再介紹一個除了贈與工具、遺囑之外的其他工具， 那就是人壽保險。

還是以前面說到過的寧采臣、聶小倩為例， 婚前寧采臣有五百卷藏書， 聶小倩有祖傳的藥鋪股權。 婚後寧采臣出資100兩、聶小倩出資200兩合夥開了一個錢莊， 寧采臣出資50兩、對外舉債250兩開了一個書院。 後來， 聶小倩又用夫妻共同財產出資200兩銀子， 跟兄長聶大哥合資開設了一個綢緞鋪， 聶大哥也出資200兩銀子， 雙方各占50%股權。

雙方育有一個兒子，

甯公子。 後來， 寧采臣又娶了一個小妾， 生了另一個兒子甯二郎。

本來， 聶小倩以為甯公子作為唯一的兒子， 法定繼承自然不存在爭議。 當然， 事實並非如此， 近些年獨生子女的繼承風險越來越引起人們的關注。 在這裡給大家留一個思考題， 如果寧采臣只跟聶小倩生了一個兒子甯公子， 沒有娶小妾， 這就是一個很普通的三口之家。 甯采臣去世了， 甯公子能繼承多少家庭資產呢？如果甯采臣去世時父母甯老夫婦在世， 按照法定繼承， 甯公子只有1/8。 這裡面的道理， 陳鳳山在2017年12月15日的早會當中講過了。 推薦您看一篇報導， 《“股神”四千萬遺產引糾紛 家人爭奪翻臉》， 網上可以搜索到。

不算不知道， 一算嚇一跳。 其實最大的風險就是沒有看到風險。

我們不考慮這個風險， 就按照聶小倩原來的想法， 甯公子作為唯一的兒子， 法定繼承自然不存在爭議。 可是， 現在多了一個甯二郎， 以後寧采臣的遺產怎麼分？是法定繼承還是遺囑繼承？如果寧采臣哪天喝多了酒， 寫了一份遺囑， 將五百卷藏書、錢莊的股權、書院的股權、綢緞鋪的股權分給甯二郎， 這份遺囑有沒有效力？如果以後甯公子、甯二郎拿著兩份完全不同的遺囑爭奪家產怎麼辦？即便遺囑已經做了公證， 甯公子、甯二郎中的一人覺得遺囑寫得不公平， 我不去做繼承權公證， 怎麼辦？即便遺囑被認可了， 他這3家有限責任公司的章程有沒有可能讓甯公子無法通過繼承成為股東？

還有， 以後如果開證了遺產稅，

由於家裡的主要資產都是股權， 現金不多， 孩子們拿什麼去繳納遺產稅， 確保順利繼承公司股權， 實現公司長期經營？如果到時候甯公子已經結婚， 繼承到的家產， 如何確保不會發生夫妻財產混同， 如何確保實現債務隔離？

1、轉移風險， 將夫妻倆的人身風險轉移給保險公司。

萬一以後身患重病， 債主聽聞前來討債， 可以拿出這份保險說， 我即便去世了， 也有足夠的資產來還債， 可以確保企業的正常經營。

2、保險的杠杆高。 健康險以較低的保費取得較高的保額， 終身壽險也是如此。

3、債務隔離功能。 這個功能我們在第1-4講就說到了， 今天不再贅述。

4、婚姻財富管理。 這個功能我們在第17-19講已經說到了。

5、稅收優惠。 身故保險金本身不繳納遺產稅， 也不繳納所得稅， 同時還可以為遺產稅籌集現金。

6、鎖定長期投資收益， 確定性最強。 比如通過保險合同， 可以實現未來50年、80年、100年持續確定的收益率， 且如果不提前解除合同退保， 本金就不會有風險。

7、不怕保險公司倒閉， 即便被依法撤銷、宣告破產了， 保監會也會指定別的人壽保險公司接管保險合同。

8、私密性很強。投保人、被保險人可以按照自己的意願指定受益人，不需要經過其他人同意，也不需要告訴其他合法繼承人，不需要通知所有的親戚，比較好地避免家庭爭端。

9、指定傳承，程式簡單。不用走繼承權公證、2個月內接受遺贈、遺囑有效性爭端、訴訟這些程式，保險公司直接把身故保險金支付給受益人。

還有很多功能，尤其是對於重組家庭，小夥伴們開動腦筋再想想吧，我們可以在答疑時間一起交流。

保監會也會指定別的人壽保險公司接管保險合同。

8、私密性很強。投保人、被保險人可以按照自己的意願指定受益人，不需要經過其他人同意，也不需要告訴其他合法繼承人，不需要通知所有的親戚，比較好地避免家庭爭端。

9、指定傳承，程式簡單。不用走繼承權公證、2個月內接受遺贈、遺囑有效性爭端、訴訟這些程式，保險公司直接把身故保險金支付給受益人。

還有很多功能，尤其是對於重組家庭，小夥伴們開動腦筋再想想吧，我們可以在答疑時間一起交流。