今年7月1日， 全球稅務帳戶申報標準法案CRS落地， 中國承諾成為第二批實施CRS的國家。 近日， 一場針對非居民金融帳戶的盡職調查， 已經在我國銀行業大規模陸續開展， 以下是部分銀行公告：
除了以上銀行， 還有中國民生銀行， 中國光大銀行， 中信銀行在內的十餘家銀行， 都已對公眾刊出公告， 要求存量非居民客戶（即於今年7月1日前在銀行開立過存款帳戶、銀行卡、國債等的客戶），
如客戶屬於高淨值客戶（截至2017年6月30日金融帳戶加總餘額超過相當於一百萬美元）， 要在2017年12月31日之前（含）完成聲明檔的填寫。 如客戶屬於低淨值客戶（截至2017年6月30日金融帳戶加總餘額不超過相當於一百萬美元）， 要在2018年12月31日之前（含）完成聲明檔的填寫。 如客戶未在相應時點之前配合銀行完成有關盡職調查， 銀行將依據《管理辦法》和相關監管法規規定， 對帳戶資訊進行報送。
銀行如何進行帳戶排查？1．在行內召開視頻培訓會議。
2．通常以一個相關部門為主， 其他部門聯動。 一個主要負責部門， 有些是法律合規部， 有些是離岸金融中心， 有些是國際業務部， 有些是運營部。 之所以每家銀行主牽頭部門不一樣，
此次盡職調查， 涉及的範圍較廣， 力度也很大。
所稱“非居民個人”是指外國自然人（包括無國籍人）、港澳臺同胞和持中華人民共和國護照但已取得境外永久居留權的中國自然人，
哪些資訊會被交換
除了姓名、年齡、現居地、出生地等基礎資訊外， 最重要的， 非居民要填報稅收居民國（或地區）， 以及納稅人識別號。
今年7月1日開始， 全球稅務帳戶申報標準法案CRS落地， 中國於2015年12月17日加入CRS協定， 承諾成為第二批實施CRS的國家， CRS通過兩國自願簽署雙邊協定進行資訊交換， 實現各國對跨境稅源的有效監管。
也就是說， 資訊被報送到相關部門後， 國家稅務總局會按照我國對外簽訂的協定， 交換給帳戶持有人歸屬的居民國稅務主管。 這樣， 當地的政府， 就會更瞭解自己的國民在外面的金融資產情況。 也就是說， 富人和官員的資產將無所遁形。
目前， 已經有100多個國家加入CRS， 這些CRS報告國會互相通報， 這也是為什麼大家比較緊張。 就算你是中國納稅居民身份， 但海外銀行只要彙報你有存款， 立刻就會引發對海外收入報稅是否合規的檢查。
未雨綢繆，提前做好保障舉個例子，政策正式實施以後，有個中國老闆曾在英國存了一大筆錢，那麼無論錢是何時存的，只要還在帳戶中，中國稅務總局便會收到來自英國的存款資訊金額披露。除了存款帳戶以外，託管帳戶，現金值保險合約，年金合約以及持有金融機構的股權債券權益，都在披露之列。
對於那些已經移民的中國人，設立海外家族信託的豪門，國際貿易企業主，用海外殼投資理財的財主，在香港，新加坡等配置大額境外保單的群體，都是一個不小的衝擊。這意味著，財富即將裸奔。
如今，隨著中國中產階級的不斷壯大，越來越多中國人選擇炒外匯，移民海外或者海外置業。在財富管理的市場中，投資人對於未來思考更多的是：如何規避風險，如何守住財富。對於這個問題，我們能看到的最現實的路徑就是：資產的海外配置！
富豪之所以成為富豪，首先眼光非常具有前瞻性，他們早早看懂國內經濟形勢，開始為自己的熱錢尋求可以規避風險的港灣。因此，在這個全球資產配置時代，各位大佬紛紛投資海外非常理直氣壯。
通過投資移民獲取海外身份的含金量，不僅僅局限於享受當地優質教育、福利、醫療等，更加成為資產升值、避險、避稅的重要手段與途徑！
上外移民·金牌EB-5項目
上外移民隆重推出巴肯石油專案——完全符合偏遠地區專案的定義，EB-5改革提案通過後，可以專享簽證配額，有望免排期10個月快速獲得美國綠卡！
• 已獲移民局批准：I-526移民申請&專案I-924範本雙雙獲批，申請綠卡無憂
• 快速通道：獨享免排期配額，快速移民
• 資金安全保障：投資人擁有第一順位抵押權，逾EB-5資金5倍價值
• 綠卡安全保障：就業創造為移民局要求8倍，現已滿足全部投資人所需就業人數
• EB-5資金占比低：項目方現金投入超過81%，無銀行貸款
• 百年行業經驗：開發商成立於1916年，專案位處巴肯葉岩核心地帶，美國地質局鑒定99.6%出油率
• 不受漲價影響：市面上罕見不受新提案回溯條款影響的專案
• 專案即時追蹤：雷瑞歐集團即時衛星系統正式上線，投資人即可通過APP隨時觀看油井及資料變化情況
上外移民與廣大客戶朋友們一起，共同見證了美國EB-5投資移民項目——哈德遜城市廣場一期的輝煌，以及再次見證二期曼哈頓大廈項目的傲人佳績，創造了無數耀眼的輝煌紀錄。此次，隆重帶來哈德遜城市廣場三期項目，構築美國EB-5投資移民的又一里程碑。
• 資金安全：EB-5資金僅占8.6%，非EB-5資金均已到位
• 簽證擔保：I-526不通過還款擔保，移民簽證不通過還款擔保
• 還款擔保：開發商為EB-5貸款提供企業還款擔保
• 綠卡安全：專案建造期即可滿足EB-5就業要求
• 成功案例：前期專案已有逾千戶投資人通過綠卡審核
• 瑞聯集團與紐約捷運局及銀行簽署項目完工保證，確保項目如期完成
• 獲移民局雙批准：投資人獲I-526綠卡申請&專案I-924範本雙批獲
• 資金結構簡單：政府提供62.8%財政撥款，投資人獲第一順位還款權
• 綠卡安全保障：專案已經開工，政府承諾完成全部的就業創造
• 資金安全保障：直接發行市政債券用於變現和還款，政府AA-級信用保障還款
• 獲批有保障：SEPTA前期專案350位投資人100%通過I-526移民申請，逾200戶已獲I-829通過，並持續通過中
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• 獲批有保障：SEPTA前期專案350位投資人100%通過I-526移民申請，逾200戶已獲I-829通過，並持續通過中