本公司及其董事、監事、高級管理人員保證公告內容真實、準確和完整， 並對公告中的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏承擔責任。
洛陽北方玻璃技術股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2017年10月11日收到深圳證券交易所《關於對洛陽北方玻璃技術股份有限公司2017年半年報的問詢函》（中小板半年報問詢函[2017]第28號）， 公司立即組織有關人員對問詢函關注事項和要求說明事項進行認真學習、自查、核實， 現就問詢函關注的問題回復並公告如下：
1、報告期內， 你公司營業收入為4.4億元， 同比上升4.32%， 實現歸屬于上市公司股東的淨利潤（以下簡稱“淨利潤”）-2,597萬元，
回復：
1）收入成本毛利分析：
北玻股份2017年上半年報告期營業收入44,045萬元， 較上年同期42,219萬元， 增加1,826萬元， 增幅4.32%， 實現歸屬于上市公司股東的淨利潤（以下簡稱“淨利潤”）-2,597萬元， 虧損的原因主要系營業成本同比增加3,553萬元， 同比增幅11%， 超過了營業收入的增幅比例， 低輻射鍍膜設備銷售數量和收入下降， 深加工玻璃銷售收入和毛利率大幅下降， 銷售費用同比增加552萬元， 財務費用同比增加311萬元， 營業外收入同比減少831萬元所致。
數量收入毛利比較表
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報告期銷售鋼化設備126台【其中內銷87台，
報告期深加工玻璃銷量157萬元平米， 較上年同期133萬元平米增加24萬元平米， 增幅18%。 深加工玻璃銷售收入16,897萬元， 較上年同期22,030萬元減少5,133萬元， 降幅23.3%。 深加工玻璃毛利率14.65%， 較上年同期毛利率32.38%， 下降17.73%。
報告期低輻射鍍膜設備銷售收入380萬元較上年同期2,699萬元減少2,319萬元， 下降85.91%。 銷量0台較上年同期0.55台減少0.55台。
報告期營業成本34,703萬元， 較上年同期31,150萬元， 增加3,553萬元， 增幅11%。 其中深加工玻璃的收入和成本增幅未成正比例， 深加工玻璃營業收入同比下降23%， 營業成本同比下降3%， 在收入大幅下降的情況下，
產品綜合毛利率21.21%， 較上年同期綜合毛利率26.22%下降5.01%， 報告期毛利9,342萬元， 較上年同期毛利11,069萬元減少1,727萬元。
2）產品結構分析
產品結構方面， 由於低輻射鍍膜設備的無訂單， 造成原先屬於高附加值的產業沒有了利潤貢獻。 深加工玻璃在高附加值玻璃方面訂單不足， 而更多的銷量是來自市場較為飽和的低附加值鍍膜原片玻璃業務， 另外玻璃原片及各種原材料大幅度漲價這也造成了深加工玻璃的整體毛利率有較大下滑， 在深加工玻璃銷售數量增加的前提下， 造成了銷售收入不增反減， 對營業利潤造成了較大影響。
3）費用分析
報告期三項期間費用合計增加638萬元， 金額增加較大，
三項費用比較表
單位：萬元
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報告期銷售費用4,164萬元， 較上年同期3,612萬元同比增加552萬元， 增長15%；其中工資1,130萬元， 較上年同期796萬元增加334萬元， 增長41%；社保費159萬元， 較上年同期128萬元增加31萬元， 增長24%；差旅費365萬元， 較上年同期289萬元， 增長26%， 主要是加是因為鋼化設備和深加工玻璃銷售數量的增加， 發生的業務費用出差費用相應增加。
報告期財務費用2萬元， 較上年同期-309萬元同比增加311萬元， 增長101%， 其中匯兌損失109萬元， 較上年同期-187萬元（匯兌收益）增加296萬元，
報告期管理費用7,269萬元， 上年同期7,494萬元同比減少225萬元， 降長3%， 其中工資1,805萬元， 較上年同期1,516萬元增加289萬元， 增長19%；修理費268萬元， 較上年同期203萬元， 增長32%， 主要是部分固定資產老化， 需要維修和更換備件， 修理費用的增加；水電費142萬元， 較上年同期增長16%， 主要是鍍膜原片玻璃的產量大幅增加， 對低輻射鍍膜線設備的用電量有較大影響， 報告期鍍膜原片玻璃產量83.68萬元平米， 上年同期產量53.54萬元平米， 同比增加56%。
銷售費用和管理費用中職工薪酬增長的主要原因是：
a.股份公司按照國家的最低工資標準的上調， 整體的上調了工資基數， 報告期全公司每個人的基本工資都上調了5%以上。
b.股份公司2017年1月改革了員工層次晉級的補貼制度，這個因素使工資總額較上年同期上升了11%。
c.另外新增了子公司廣東北玻電子玻璃有限公司，以及洛陽北玻、
上海北玻、洛陽台信和廣東臻興銷售人員工資增加所致。
d.公司有政策是根據各單位運營情況決定發放獎金和提成的時間，因此獎金發放的時間與收入的時間不配比。
營業外收入187萬元，較上年同期1,018萬元減少831萬元，降幅81.63%，報告期收到的政府補助26萬元，較上年同期159萬元減少133萬元，降幅84%，對淨利潤有一定的影響。
2、2017年7月7日，你公司披露2017年半年度業績預告修正公告，因控股子公司天津北玻玻璃工業技術有限公司（以下簡稱“天津北玻”）部分大額玻璃訂單推遲提貨、子公司廣東北玻電子玻璃有限公司（以下簡稱“廣東北玻”）納入合併範圍時點較原預計推遲、部分供應商供貨延期等原因，預計2017年1-6月淨利潤由原預計盈利835萬元至1,392萬元修正為-2,672萬元至-2,116萬元。你公司在2017年半年報中披露，因控股子公司天津北玻訂單減少、部分客戶訂單推遲提貨、部分供應商供貨延期等原因，預計2017年前三季度淨利潤為-3,353萬元至-2,369元。請你公司說明：
（1）天津北玻部分客戶較原預計推遲提貨涉及的訂單金額、對2017年1-6月及前三季度業績的預計影響金額以及截至目前的訂單發貨情況；
（2）廣東北玻納入合併範圍時點較原預計推遲對報告期業績的預計影響金額；
（3）部分供應商供貨延期的原因以及對公司2017年1-6月、前三季度業績的預計影響金額。
回復：
1）天津北玻原預測上半年盈利500萬元，實際報表資料為上半年虧損1,118萬元。主要原因是部分客戶較原計劃推遲提貨：
a、出口香港太古訂單總金額約人民幣3,600萬元，原計劃2017年1-6月發貨2,000萬元，因客戶原因工期延後，該訂單推遲發貨，1-6月實際未發貨。
b、國內訂單蘇州中心蘋果店金額750萬元，原計劃2017年1-6月全部發貨，因客戶要求推遲發貨，1-6月實際未發貨。
以上兩個訂單未按預計發貨減少天津北玻2017年1-6月收入約2,600萬元，影響天津北玻淨利潤1,618萬元，直接影響歸屬上市公司股東淨利潤1,456萬元，且因這兩個訂單加工過程工藝複雜、技術難度高，毛利率較高，使得使得實際利潤較預計利潤差異較大。
c、截至目前這兩個訂單的發貨情況：出口香港太古訂單2017年第三季度已實際發貨709萬元，其他將於2017年第四季度和2018年第一季度陸續發貨。蘇州中心蘋果店將於2017年第四季度全部發貨。
2）廣東北玻原預計3月份完成並購納入合併報表,預測4-6月可
實現淨利潤1,600萬元，因辦理的相關手續複雜，而實際完成並購納入合併報表的時間是6月。廣東北玻6月實際報表資料為淨利潤454.68萬元，廣東北玻納入合併範圍時點較原預計推遲對報告期業績的預計影響廣東北玻淨利潤1,145.32萬元，歸屬上市公司淨利潤影響 584.11萬元；截止至三季度廣東電子北玻實現淨利潤2,470.21萬元。
3）控股子公司上海北玻自動化、上海鍍膜技術、上海北玻延遲發貨或推遲訂單影響歸屬上市公司上半年淨利潤約800萬元。其中上海北玻自動化公司原計劃發往印度聖戈班的連線設備，客戶廠房搭建因為大雨延誤提貨，導致收入差異約600萬元，截至9月底設備尚未發貨；發往西藏資中和洛陽客戶的自動化連線收入280元，推遲發貨，9月底已發貨；上海北玻鍍膜技術工業有限公司原預計制鏡線合同總金額850萬元，方案被變更，重新設計方案， 9月底還在協商方案。
3、你公司子公司天津北玻、北京北玻安全玻璃有限公司、上海北玻鍍膜技術工業有限公司報告期分別虧損1,118萬元、550萬元、402萬元，請說明三家子公司虧損的原因、較上年同期業績的變動情況以及原因。
回復：
1）天津北玻玻璃工業技術有限公司虧損的原因
天津北玻2017年1-6月營業收入5,649.85萬元，較上年同期的11,580.06萬元，減少5,930.21萬元，降幅51.2%；毛利率15.19%較上年同期45.67%減少30.48%；淨利潤虧損1,117.54萬元，較2016年同期淨利潤2,610.67萬元，減少3,728.21萬元，降幅142.81%。
虧損的主要原因：
（1）部分客戶較原計劃推遲提貨，收入大幅下降；
（2）因天津北玻生產設備自動化程度高、固定資產投入大，設備折舊等固定成本占比較大，收入、產量的大幅下降，導致單位成本提高，毛利率由45.67%降至15.19%，下降30.48%；
（3）天津北玻上年同期政府補貼143.5萬元，報告期減少85.89萬
元，降幅59.85%。
2）北京北玻安全玻璃有限公司虧損的原因
北京北玻2017年1-6月營業收入1,009萬元，較上年同期的4,439萬元，減少3,429萬元，下降77.26%。毛利率6.57%較上年同期27.08%減少20.51%；虧損550萬元，較2016年同期218萬元，減少768萬元，降幅352%。
虧損的主要原因：
（1）北京北玻由於北京通州區的行政區域企業搬遷，公司上半年業績是在委縮狀態，訂單大量減少，營業收入1,009萬元較上年同期減少3,429萬元，下降77.26%，特別是高附加值訂單的大幅減少，原材料成本大幅漲價，難以支撐公司各項費用的支出，達不到盈虧平衡點，導致企業虧損。
（2）產能過低，設備老化，維修費用高，固定成本偏高,使得產品毛利偏低，甚至出現負數。
3）上海北玻鍍膜技術工業有限公司虧損的原因
上海鍍膜2017年1-6月營業收入779萬元，較上年同期營業收入2,877萬元，減少2,098萬元，下降73%；毛利率14.47%較上年同期27.17%減少12.7%；淨利潤-402萬元，較上年同期為204萬元，減少606萬元，降幅297%。
虧損的主要原因：
（1）報告期主營產品低輻射鍍膜線訂單不足，銷售數量0台，上年同期低輻射鍍膜線的銷量0.55台，同比下降100%，報告期營業收入779萬元，主要有鍍膜線改造380萬元，其他收入231萬元，在人工工資和材料費用增加的前提下，現有營業收入完全不能滿足正常經營需求，造成利潤虧損。
（2）報告期三項期間費用334萬元，較上年同期371萬元下降10%，其中銷售費用105萬元，較上年同期101萬元增幅4%，管理費用232萬元，較上年同期270萬元下降14%。在銷售收入大幅下降73%的情況下，期間費用未能大幅減少，也是造成淨利潤虧損的原因。
（3）報告期由於應收賬款賬齡的變動，計提資產減值損失181萬元。
4、報告期，你公司完成廣東北玻51%股權的收購，你公司確認合併成本為8,026萬元、該項收購形成商譽3,870萬元，該項收購涉及或有對價安排。請補充說明該項股權收購款項的支付情況、廣東北玻業績承諾情況以及未完成業績承諾對股權收購價格的影響，並說明收購廣東北玻的相關會計處理，以及或有對價公允價值、合併成本、商譽的計算過程。
回復：
1）股權收購款項的支付，業績承諾對股權收購價格的影響：
截止至6月30日止，洛陽北方玻璃技術股份有限公司支付給侯學黨6,000萬元股權轉讓款，取得廣東北玻電子玻璃有限公司51%的股權比例，股權金額4,080萬元；東莞市利茂光電科技有限公司支付400萬元，取得5%的股權比例，股權金額400萬元；東莞市利新光電科技有限公司支付400萬元，取得5%的股權比例 ，股權金額400萬元；侯學黨仍持有廣東北玻電子玻璃有限公司39%的股權比例。
(備註:根據《廣東北玻電子玻璃有限公司收購協議書收購協議書》第6.14條，"侯學黨可通過股權轉讓的方式將所持新公司不超過15％的股權轉讓給經營團隊其他成員，用於對經營團隊的激勵"。2017年6月6日，候學黨分別轉讓給東莞市利茂光電科技有限公司和東莞市利新光電科技有限公司各5%的股權，並辦理工商註冊登記，作為骨幹團隊持股平臺。2017年8月29日，各方同意把東莞市利茂光電科技有限公司和東莞市利新光電科技有限公司持有的廣東北玻電子玻璃有限公司各5%的股份全部轉回給候學党，擬重新設立有限合夥企業作為團隊持股平臺，新的持股平臺正在辦理中。)
如果廣東北玻電子玻璃有限公司經審計2017-2019年平均淨利潤在4,300萬元以上（含4,300萬元），洛陽北方玻璃技術股份有限公司受讓標的股權的總體對價為21,930萬元；如果廣東北玻電子玻璃有限公司經審計2017-2019年平均淨利潤在2,000萬元以上（含2,000萬元）不足4,300萬元，洛陽北方玻璃技術股份有限公司受讓標的股權，總體對價為平均淨利潤×8×51%；如果廣東北玻電子玻璃有限公司經審計2017-2019年平均淨利潤在500萬元以上（含500萬元）不足2,000萬元，總體對價為平均淨利潤×5×51%；如果新公司廣東北玻電子玻璃有限公司在2017度、2018年度、2019年度中的任一年度經審計淨利潤為負或者平均淨利潤低於500萬元的，洛陽北方玻璃技術股份有限公司有權要求侯學黨按照以已經支付的股權轉讓款6,000萬元作為本金加上按10%/年單利計算的利息之和作價回購甲方所持新公司的51%的股權，侯學黨收到甲方書面回購通知之日起30日內履行股權回購義務。
2)股權收購的會計分錄：
《企業會計準則第2號——長期股權投資》應用指南（2014）中關於或有對價的有關處理規定：
（1）同一控制下企業合併形成的長期股權投資的或有對價。同一控制下企業合併方式形成的長期股權投資，初始投資時，應按照《企業會計準則第13號——或有事項》（以下簡稱“或有事項準則”）的規定，判斷是否應就或有對價確認預計負債或者確認資產，以及應確認的金額；確認預計負債或資產的，該預計負債或資產金額與後續或有對價結算金額的差額不影響當期損益，而應當調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。
（2）非同一控制下企業合併形成的長期股權投資的或有對價，參照企業合併準則的有關規定進行會計處理。公司收購廣東北玻電子玻璃51%的股權屬非同一控制下合併，因此參照合併準則進行了會計處理。
廣東北玻電子玻璃三年盈利能力預測
根據預測，三年的平均利潤大約為2,009.33萬元，洛陽北方玻璃技術股份有限公司應支付的對價為2,009.33萬元*8*0.51＝8,198.08萬元。
以後期間公司會根據廣東北玻電子的經營狀況和謹慎、合理的預測對或有對價的公允價值進行評估，然後做出會計處理。
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2）商譽計算過程：
公司根據投資款折現後的金額8,026.08萬元在個別報表確認了長期股權投資， 同時確認預計的負債2,026.08萬元。公司投資時廣東北玻的淨資產8,148.78萬元，受讓的51%的股份對應的淨資產公允價值為4,155.88萬元，其中的差異3,870.20萬元形成了商譽。
5、報告期末，你公司的應收賬款餘額為3.47億元，較2016年末增長16%，其中賬齡3年以上的應收賬款餘額為7,279萬元，較2016年末增長32%。你公司按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項採用賬齡分析法計提壞賬準備，其中，賬齡在1-2年、2-3年、3年以上的非建造合同收入應收賬款壞賬計提比例分別為20%、30%、50%，賬齡在2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的建造合同收入應收賬款壞賬計提比例分別為10%、20%、30%、50%。請你公司說明：
（1）報告期末應收賬款增幅高於報告期營業收入同比增幅、賬齡3年以上應收賬款增加的原因；
（2）請按照賬齡組合分別披露非建造合同收入、建造合同收入應收賬款期末餘額、壞賬準備期末餘額以及壞賬準備計提比例，並補充披露按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款的賬齡情況；
（3）請結合同行業公司情況及歷史壞賬情況，說明公司計提壞賬準備的會計估計是否合理謹慎、壞賬計提金額是否充分；
（4）報告期末應收賬款前五名客戶中，應收江蘇天成鍍膜玻璃有限公司賬款1,637萬元，你公司已對該客戶提起訴訟，請說明截至目前訴訟進展情況以及你公司對該客戶應收款項壞賬準備計提是否充分。
北玻股份營業收入報告期44,045萬元較上年同期42,219萬元，增加1,826萬元，上升4.32%；應收賬款報告期34,676萬元較年初29,975萬元增加4,701萬元，上升15.68%；其中 3年以上應收賬款報告期7,279萬元較年初5,511萬元增加1,768萬元，上升32%。期末應收賬款增幅高於報告期營業收入同比增幅的主要原因系報告期收購子公司廣東北玻電子增加應收賬款5,167萬元,而收購日至報告期末營業收入僅增加2,659.69萬元。三年以上應收賬款增加主要是河北庚昌鋼化玻璃有限公司2014年2月形成應收賬款，截止2017年6月應收賬款原值金額1,088萬元，重慶市渝大節能玻璃有限公司2014年1月形成的應收賬款，截止2017年6月應收賬款原值金額380.18萬元，賬齡由年初的2-3年變為3年以上。
三年以上新增應收賬款主要明細
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（2）請按照賬齡組合分別披露非建造合同收入、建造合同收入應收賬款期末餘額、壞賬準備期末餘額以及壞賬準備計提比例
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期末餘額前五名的應收賬款的賬齡情況
北玻股份的壞賬計提中對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，計入相應賬齡組合中再計提壞賬準備。對於單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項：賬齡1年以上或有其他證據表明應收款存在無法全部回收的跡象：按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額單獨計提壞賬準備。單獨測試未發生減值的應收款項，計入相應賬齡組合中再計提壞賬準備。
採用賬齡分析法計提壞賬準備比例
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公司是深加工玻璃設備類的產業，是行業類的第一家上市公司，也是唯一的一家，所以鋼化產業和鍍膜產業沒有找到此類會計資訊進行資料比較，玻璃產業類比了一家供應商南玻A，屬於我們上游企業；和一家下游客戶福耀玻璃，屬於我們下游企業。（南玻A主要做原片玻璃，福耀玻璃主要做汽車玻璃，查看這兩家公司年報，都是做玻璃，行業類似，所以選擇這兩家公司進行比較，但由於所處產業鏈位置不同，應收賬款性質也並不完全一樣，只能作為部分參考。）
南玻A應收款項計提壞賬準備的會計估計：
除單獨計提減值準備的應收款項外單獨測試未發生減值的應收款項，計入相應信用風險特徵組合中再按應收賬款餘額計提2%壞賬準備。
福耀玻璃應收款項計提壞賬準備的會計估計：
除單獨計提減值準備的應收款項外單獨測試未發生減值的應收款項，賬齡一年以上、最近一年內沒有發生新業務且沒有有效詢證函確認的應收賬款計提壞賬準備比例100%。
我公司與這兩家公司行業類似，所以選擇這兩家公司進行比較，但由於所處產業鏈位置不同，應收賬款性質也並不完全一樣，只能作為部分參考。我們計提的壞賬準備比例不低於同行業，公司計提壞賬準備的會計估計謹慎、壞賬計提金額充分。
北玻股份對於單項金額重大的應收款項，以及金額不重大但賬齡1年以上或有其他證據表明應收款存在無法全部回收的跡象應收款項都單獨進行減值測試。對於確實無法收回的應收款項全額計提了壞賬準備或是做了應收賬款核銷處理，對於未發現減值跡象的應收款項計入帳齡百分比計提壞賬準備，沒有出現未發現減值跡象的應收款項無法收回的情況。
應收款項都在陸續收回。報告期末應收賬款前五名客戶中：僅江蘇天成鍍膜玻璃有限公司沒有按照協議約定回款，上海北玻鍍膜技術有限公司對其提起訴訟，一審我公司已經勝訴，現進入二審程式。河北明潤達節能材料有限公司餘額2,063萬元,對方公司按照協議每月付款50萬元、河北匯晶玻璃科技有限公司餘額1,201.58萬元，對方公司按照協議每月支付30萬元；河北庚昌鋼化玻璃有限公司餘額1，088萬元，對方公司按照協議每月支付30萬元、綿陽中邦節能玻璃有限公司餘額1,450萬元,對方公司按照協議每月付款30萬元。
上海北玻鍍膜技術工業有限公司與江蘇天成鍍膜玻璃有限公司訴至蘇州市中院，江蘇天成案件一審上海北玻已勝訴，對方已上訴，進入二審程式。2017年8月31日，一審宣判，判決如下：江蘇天成鍍膜玻璃有限公司支付上海北玻鍍膜技術工業有限公司剩餘設備款1637.49萬元及逾期付款利息，其中837.49萬元，自2011年4月22日開始以中國人民銀行同期貸款基準利率計算至實際清償日止；其中400萬元自2012年2月22日開始以中國人民銀行同期貸款基準利率計算至實際清償日止，剩餘400萬元，自2013年8月22日開始以中國人民銀行同期貸款基準利率計算至實際清償日。根據律師查證江蘇天成鍍膜玻璃有限公司年銷售額在4000萬元以上，名下有自有廠房，有理由認為江蘇天成鍍膜玻璃有限公司有能力支付剩餘貨款以及逾期付款利息，我們有充分理由認為可以收回該貨款。
6、報告期末，你公司的預付帳款餘額為3,490萬元，較2016年末增長128%，其中一年以內的預付款項餘額為2,775萬元，較2016年末增長89%。請結合行業情況、公司經營情況和採購模式，說明你公司預付帳款較2016年末增幅明顯的原因及合理性。
回復：
預付帳款3,490萬元較年初1,528萬元增加1,962萬元。主要有以下四個原因：
1）報告期收購子公司廣東北玻電子，增加772萬元預付帳款，且賬齡都是一年之內。
2）子公司天津北玻期末預付帳款927萬元，較年初246萬元增加
681萬元。主要原因如下：香港太古工程原片為超大版面，非常規尺寸，需要集中向供應商下訂單採購，供 應商針對該工程批量生產，因此需針對此工程支付預付款，受此工程影響，預付款增長304萬元；部分訂單原材料採用進口原材料，國外供應商需提前全額預付貨款，且原片運輸在途時間較長，預付帳周轉天數增加，受此影響，預付款增長230萬元；2017年部分設備改造升級，按合同需提前預付部分設備升級改造款項，受此影響，預付款增長25萬元。以上預付帳款的增加賬齡都在一年之內。
3）子公司上海鍍膜期末預付帳款459萬元較年初203萬元增加256萬元。主要因為去年下半年沒有大額銷售訂單，預付帳款較少，報告期新簽一條850萬元制鏡線訂單，為執行此訂單採購原材料增加了預付帳款，賬齡在一年之內。
4）廣東臻興預付帳款期末餘額306萬元較年初167萬元增加139萬元。主要系1月份預付辦公樓和廠房租金171.42萬元，報告期攤銷了85.71萬元，余85.71萬元形成期末餘額，另外因為報告期末銷售訂單較去年下半年增加，原材料採購預付帳款也隨之增加，賬齡在一年之內。
7、2015年末、2016年末、報告期末，你公司其他應收款中員工備用金的餘額分為249萬元、421萬元、592萬元，請說明員工備用金的具體用途、近年持續增長的原因及合理性、是否存在為你公司董事、監事、高級管理人員提供財務資助的情形，以及是否存在控股股東及其關聯方直接或間接佔用你公司資金的情形。
回復：
公司近三年的備用金的主要用途是公司的零星採購、展會費、訴訟費、差旅費、業務費等項目借款，都是與公司日常生產經營相關，報告期末餘額增幅較大的原因是：
1）新的控股子公司增加，銷售收入和銷售人員都有增加差旅費和業務費增加；
2）公司新產品推出較快，業務逐漸擴展，公司成立了品牌管理部，加強了品牌宣傳工作，參加國內外大型展會增加, 銷售人員借款增加；
3）是公司在德國進行智慧財產權訴訟事項給當地法院的押金，因此類訴訟較複雜，根據德國律師的判斷，智慧財產權訴訟快則1年慢則5年結案的情形也是經常存在的，所以時間較長，目前訴訟還在進行當中，導致借款一直未還；
4）報告期公司通過考核政策鼓勵銷售和售後多跑客戶，因此差旅費借款也會加大。
公司已建立了備用金使用制度，並且每年年底都給個人發催款通知，及時歸還個人欠款。這些掛賬不存在與我公司董事、監事、高管人員提供財務資助的情形，也不存在與控股股東及其關聯方直接或間接佔用公司資金的情形。
其他應收款備用金明細
單位：元
■
8、報告期末，你公司其他應收款餘額中借款餘額為103萬元，請說明借款形成原因，是否屬於對外提供財務資助，如是，是否履行了相關審議程式及資訊披露義務。
回復：
北玻股份其他應收款合計103萬元，主要用途是公司的辦事處房租借款24.5萬元，國際銷售部差旅費借款19.2萬元，業務借款46.3萬元，法院訴訟代墊款9萬元，環境監測借款3.5萬元。以上都是屬於正常生產借款，都是與公司日常生產經營相關，並且每年年底都發催款通知，及時歸還欠款。這些掛賬基本上都在一年之內58萬元，兩年至三年25.4萬元，三年以上19萬元，不存在與我公司董事、監事、高管人員提供財務資助的情形，也不存在與控股股東及其關聯方直接或間接佔用公司資金的情形。
9、報告期，你公司營業費用、管理費用明細中職工薪酬分別為1,126萬元、2,386萬元，分別較上年同期增長42%、20%，請說明報告期公司營業收入較上年同期基本持平但營業費用、管理費用中職工薪酬上升的原因及合理性。
回復：
由於北玻股份的營業收入是以深加工設備和深加工玻璃業務為主，報告期鋼化設備銷售收入23,091萬元較上年同期15,483萬元上升49.14%；而深加工玻璃銷售收入16,897萬元較上年同期22,030萬元下降23.3%，銷售人員的薪資結構一般是工資+提成獎金的形式組成，在銷售額下降的情況下，並不會降低基本工資，而在銷售額增加的情況下，則會有較高的提成部分，因此深加工玻璃的銷售人員並沒有因玻璃收入的減少而降低薪資，而鋼化設備的銷售人員卻因設備銷售收入的大幅增加而大幅增加獎金，導致了兩大主業在營業收入合併後升幅不大的情況下，工資總額卻產生了一定增幅。
銷售費用職工薪酬明細對比表
管理費用職工薪酬明細對比表
上海北玻玻璃技術工業有限公司報告期營業費用中的職工薪酬同比增加143萬元，主要系上海北玻公司的出口訂單增加，鋼化設備出口收入5,372萬元，較上年同期4,106萬元增加1,266萬元，增幅為30.8%，國際銷售人員職工薪酬有所增加。
廣東北玻臻興玻璃技術工業有限公司報告期營業費用中的職工薪酬增加39萬元，管理費用中的職工薪酬增加39萬元，報告期營業收入751萬元，較上年同期125萬元增加626萬元，增幅500%，所以職工薪酬也有所增加。
廣東北玻電子玻璃有限公司報告期營業費用中的職工薪酬4萬元，管理費用中的薪酬28萬元，系報告期新納入合併範圍的子公司。
洛陽北方玻璃技術股份有限公司報告期營業費用中的職工薪酬363萬元，較上年同期237萬元增加126萬元；系銷售收入的增加，報告期營業收入22,472萬元，較上年同期16,540萬元增加5,932萬元，增幅36%。管理費用中的職工薪酬794萬元，較上年同期708萬元增加86萬元。
天津北玻報告期管理費用中的職工薪酬351萬元，較上年同期212萬元增加139萬元。上年同期技術開發費572萬元，研發人員的工資也是作為技術開發費的組成部分，而報告期技術開發費387萬元，同比減少185萬元，由於研發減少，所以研發人員的工資在非研發專案之外都在管理費用工資中體現。
洛陽台信風機公司報告期營業費用職工薪酬78萬元，較上年同期增加47萬元，系銷售收入的增加，報告期營業收入4000萬元，較上年同期上升59%。
綜上所述，營業費用和管理費用中的職工薪酬同比增加原因：
1）股份公司按照國家的最低工資標準的上調，整體的上調了工資基數，報告期全公司每個人的基本工資都上調了5%以上。
2）股份公司2017年1月改革了員工層次晉級的補貼制度，這個因素使工資總額較上年同期上升了11%。
3）另外新增了子公司廣東北玻電子玻璃有限公司，以及洛陽北玻、上海北玻、洛陽台信和廣東臻興銷售人員工資增加所致。
4）公司有政策是根據各單位運營情況決定發放獎金和提成的時間，因此獎金發放的時間與收入的時間不配比。
特此公告。
洛陽北方玻璃技術股份有限公司
2017年10月26日
b.股份公司2017年1月改革了員工層次晉級的補貼制度，這個因素使工資總額較上年同期上升了11%。
c.另外新增了子公司廣東北玻電子玻璃有限公司，以及洛陽北玻、
上海北玻、洛陽台信和廣東臻興銷售人員工資增加所致。
d.公司有政策是根據各單位運營情況決定發放獎金和提成的時間，因此獎金發放的時間與收入的時間不配比。
營業外收入187萬元，較上年同期1,018萬元減少831萬元，降幅81.63%，報告期收到的政府補助26萬元，較上年同期159萬元減少133萬元，降幅84%，對淨利潤有一定的影響。
2、2017年7月7日，你公司披露2017年半年度業績預告修正公告，因控股子公司天津北玻玻璃工業技術有限公司（以下簡稱“天津北玻”）部分大額玻璃訂單推遲提貨、子公司廣東北玻電子玻璃有限公司（以下簡稱“廣東北玻”）納入合併範圍時點較原預計推遲、部分供應商供貨延期等原因，預計2017年1-6月淨利潤由原預計盈利835萬元至1,392萬元修正為-2,672萬元至-2,116萬元。你公司在2017年半年報中披露，因控股子公司天津北玻訂單減少、部分客戶訂單推遲提貨、部分供應商供貨延期等原因，預計2017年前三季度淨利潤為-3,353萬元至-2,369元。請你公司說明：
（1）天津北玻部分客戶較原預計推遲提貨涉及的訂單金額、對2017年1-6月及前三季度業績的預計影響金額以及截至目前的訂單發貨情況；
（2）廣東北玻納入合併範圍時點較原預計推遲對報告期業績的預計影響金額；
（3）部分供應商供貨延期的原因以及對公司2017年1-6月、前三季度業績的預計影響金額。
回復：
1）天津北玻原預測上半年盈利500萬元，實際報表資料為上半年虧損1,118萬元。主要原因是部分客戶較原計劃推遲提貨：
a、出口香港太古訂單總金額約人民幣3,600萬元，原計劃2017年1-6月發貨2,000萬元，因客戶原因工期延後，該訂單推遲發貨，1-6月實際未發貨。
b、國內訂單蘇州中心蘋果店金額750萬元，原計劃2017年1-6月全部發貨，因客戶要求推遲發貨，1-6月實際未發貨。
以上兩個訂單未按預計發貨減少天津北玻2017年1-6月收入約2,600萬元，影響天津北玻淨利潤1,618萬元，直接影響歸屬上市公司股東淨利潤1,456萬元，且因這兩個訂單加工過程工藝複雜、技術難度高，毛利率較高，使得使得實際利潤較預計利潤差異較大。
c、截至目前這兩個訂單的發貨情況：出口香港太古訂單2017年第三季度已實際發貨709萬元，其他將於2017年第四季度和2018年第一季度陸續發貨。蘇州中心蘋果店將於2017年第四季度全部發貨。
2）廣東北玻原預計3月份完成並購納入合併報表,預測4-6月可
實現淨利潤1,600萬元，因辦理的相關手續複雜，而實際完成並購納入合併報表的時間是6月。廣東北玻6月實際報表資料為淨利潤454.68萬元，廣東北玻納入合併範圍時點較原預計推遲對報告期業績的預計影響廣東北玻淨利潤1,145.32萬元，歸屬上市公司淨利潤影響 584.11萬元；截止至三季度廣東電子北玻實現淨利潤2,470.21萬元。
3）控股子公司上海北玻自動化、上海鍍膜技術、上海北玻延遲發貨或推遲訂單影響歸屬上市公司上半年淨利潤約800萬元。其中上海北玻自動化公司原計劃發往印度聖戈班的連線設備，客戶廠房搭建因為大雨延誤提貨，導致收入差異約600萬元，截至9月底設備尚未發貨；發往西藏資中和洛陽客戶的自動化連線收入280元，推遲發貨，9月底已發貨；上海北玻鍍膜技術工業有限公司原預計制鏡線合同總金額850萬元，方案被變更，重新設計方案， 9月底還在協商方案。
3、你公司子公司天津北玻、北京北玻安全玻璃有限公司、上海北玻鍍膜技術工業有限公司報告期分別虧損1,118萬元、550萬元、402萬元，請說明三家子公司虧損的原因、較上年同期業績的變動情況以及原因。
回復：
1）天津北玻玻璃工業技術有限公司虧損的原因
天津北玻2017年1-6月營業收入5,649.85萬元，較上年同期的11,580.06萬元，減少5,930.21萬元，降幅51.2%；毛利率15.19%較上年同期45.67%減少30.48%；淨利潤虧損1,117.54萬元，較2016年同期淨利潤2,610.67萬元，減少3,728.21萬元，降幅142.81%。
虧損的主要原因：
（1）部分客戶較原計劃推遲提貨，收入大幅下降；
（2）因天津北玻生產設備自動化程度高、固定資產投入大，設備折舊等固定成本占比較大，收入、產量的大幅下降，導致單位成本提高，毛利率由45.67%降至15.19%，下降30.48%；
（3）天津北玻上年同期政府補貼143.5萬元，報告期減少85.89萬
元，降幅59.85%。
2）北京北玻安全玻璃有限公司虧損的原因
北京北玻2017年1-6月營業收入1,009萬元，較上年同期的4,439萬元，減少3,429萬元，下降77.26%。毛利率6.57%較上年同期27.08%減少20.51%；虧損550萬元，較2016年同期218萬元，減少768萬元，降幅352%。
虧損的主要原因：
（1）北京北玻由於北京通州區的行政區域企業搬遷，公司上半年業績是在委縮狀態，訂單大量減少，營業收入1,009萬元較上年同期減少3,429萬元，下降77.26%，特別是高附加值訂單的大幅減少，原材料成本大幅漲價，難以支撐公司各項費用的支出，達不到盈虧平衡點，導致企業虧損。
（2）產能過低，設備老化，維修費用高，固定成本偏高,使得產品毛利偏低，甚至出現負數。
3）上海北玻鍍膜技術工業有限公司虧損的原因
上海鍍膜2017年1-6月營業收入779萬元，較上年同期營業收入2,877萬元，減少2,098萬元，下降73%；毛利率14.47%較上年同期27.17%減少12.7%；淨利潤-402萬元，較上年同期為204萬元，減少606萬元，降幅297%。
虧損的主要原因：
（1）報告期主營產品低輻射鍍膜線訂單不足，銷售數量0台，上年同期低輻射鍍膜線的銷量0.55台，同比下降100%，報告期營業收入779萬元，主要有鍍膜線改造380萬元，其他收入231萬元，在人工工資和材料費用增加的前提下，現有營業收入完全不能滿足正常經營需求，造成利潤虧損。
（2）報告期三項期間費用334萬元，較上年同期371萬元下降10%，其中銷售費用105萬元，較上年同期101萬元增幅4%，管理費用232萬元，較上年同期270萬元下降14%。在銷售收入大幅下降73%的情況下，期間費用未能大幅減少，也是造成淨利潤虧損的原因。
（3）報告期由於應收賬款賬齡的變動，計提資產減值損失181萬元。
4、報告期，你公司完成廣東北玻51%股權的收購，你公司確認合併成本為8,026萬元、該項收購形成商譽3,870萬元，該項收購涉及或有對價安排。請補充說明該項股權收購款項的支付情況、廣東北玻業績承諾情況以及未完成業績承諾對股權收購價格的影響，並說明收購廣東北玻的相關會計處理，以及或有對價公允價值、合併成本、商譽的計算過程。
回復：
1）股權收購款項的支付，業績承諾對股權收購價格的影響：
截止至6月30日止，洛陽北方玻璃技術股份有限公司支付給侯學黨6,000萬元股權轉讓款，取得廣東北玻電子玻璃有限公司51%的股權比例，股權金額4,080萬元；東莞市利茂光電科技有限公司支付400萬元，取得5%的股權比例，股權金額400萬元；東莞市利新光電科技有限公司支付400萬元，取得5%的股權比例 ，股權金額400萬元；侯學黨仍持有廣東北玻電子玻璃有限公司39%的股權比例。
(備註:根據《廣東北玻電子玻璃有限公司收購協議書收購協議書》第6.14條，"侯學黨可通過股權轉讓的方式將所持新公司不超過15％的股權轉讓給經營團隊其他成員，用於對經營團隊的激勵"。2017年6月6日，候學黨分別轉讓給東莞市利茂光電科技有限公司和東莞市利新光電科技有限公司各5%的股權，並辦理工商註冊登記，作為骨幹團隊持股平臺。2017年8月29日，各方同意把東莞市利茂光電科技有限公司和東莞市利新光電科技有限公司持有的廣東北玻電子玻璃有限公司各5%的股份全部轉回給候學党，擬重新設立有限合夥企業作為團隊持股平臺，新的持股平臺正在辦理中。)
如果廣東北玻電子玻璃有限公司經審計2017-2019年平均淨利潤在4,300萬元以上（含4,300萬元），洛陽北方玻璃技術股份有限公司受讓標的股權的總體對價為21,930萬元；如果廣東北玻電子玻璃有限公司經審計2017-2019年平均淨利潤在2,000萬元以上（含2,000萬元）不足4,300萬元，洛陽北方玻璃技術股份有限公司受讓標的股權，總體對價為平均淨利潤×8×51%；如果廣東北玻電子玻璃有限公司經審計2017-2019年平均淨利潤在500萬元以上（含500萬元）不足2,000萬元，總體對價為平均淨利潤×5×51%；如果新公司廣東北玻電子玻璃有限公司在2017度、2018年度、2019年度中的任一年度經審計淨利潤為負或者平均淨利潤低於500萬元的，洛陽北方玻璃技術股份有限公司有權要求侯學黨按照以已經支付的股權轉讓款6,000萬元作為本金加上按10%/年單利計算的利息之和作價回購甲方所持新公司的51%的股權，侯學黨收到甲方書面回購通知之日起30日內履行股權回購義務。
2)股權收購的會計分錄：
《企業會計準則第2號——長期股權投資》應用指南（2014）中關於或有對價的有關處理規定：
（1）同一控制下企業合併形成的長期股權投資的或有對價。同一控制下企業合併方式形成的長期股權投資，初始投資時，應按照《企業會計準則第13號——或有事項》（以下簡稱“或有事項準則”）的規定，判斷是否應就或有對價確認預計負債或者確認資產，以及應確認的金額；確認預計負債或資產的，該預計負債或資產金額與後續或有對價結算金額的差額不影響當期損益，而應當調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。
（2）非同一控制下企業合併形成的長期股權投資的或有對價，參照企業合併準則的有關規定進行會計處理。公司收購廣東北玻電子玻璃51%的股權屬非同一控制下合併，因此參照合併準則進行了會計處理。
廣東北玻電子玻璃三年盈利能力預測
根據預測，三年的平均利潤大約為2,009.33萬元，洛陽北方玻璃技術股份有限公司應支付的對價為2,009.33萬元*8*0.51＝8,198.08萬元。
以後期間公司會根據廣東北玻電子的經營狀況和謹慎、合理的預測對或有對價的公允價值進行評估，然後做出會計處理。
■
2）商譽計算過程：
公司根據投資款折現後的金額8,026.08萬元在個別報表確認了長期股權投資， 同時確認預計的負債2,026.08萬元。公司投資時廣東北玻的淨資產8,148.78萬元，受讓的51%的股份對應的淨資產公允價值為4,155.88萬元，其中的差異3,870.20萬元形成了商譽。
5、報告期末，你公司的應收賬款餘額為3.47億元，較2016年末增長16%，其中賬齡3年以上的應收賬款餘額為7,279萬元，較2016年末增長32%。你公司按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項採用賬齡分析法計提壞賬準備，其中，賬齡在1-2年、2-3年、3年以上的非建造合同收入應收賬款壞賬計提比例分別為20%、30%、50%，賬齡在2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的建造合同收入應收賬款壞賬計提比例分別為10%、20%、30%、50%。請你公司說明：
（1）報告期末應收賬款增幅高於報告期營業收入同比增幅、賬齡3年以上應收賬款增加的原因；
（2）請按照賬齡組合分別披露非建造合同收入、建造合同收入應收賬款期末餘額、壞賬準備期末餘額以及壞賬準備計提比例，並補充披露按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款的賬齡情況；
（3）請結合同行業公司情況及歷史壞賬情況，說明公司計提壞賬準備的會計估計是否合理謹慎、壞賬計提金額是否充分；
（4）報告期末應收賬款前五名客戶中，應收江蘇天成鍍膜玻璃有限公司賬款1,637萬元，你公司已對該客戶提起訴訟，請說明截至目前訴訟進展情況以及你公司對該客戶應收款項壞賬準備計提是否充分。
北玻股份營業收入報告期44,045萬元較上年同期42,219萬元，增加1,826萬元，上升4.32%；應收賬款報告期34,676萬元較年初29,975萬元增加4,701萬元，上升15.68%；其中 3年以上應收賬款報告期7,279萬元較年初5,511萬元增加1,768萬元，上升32%。期末應收賬款增幅高於報告期營業收入同比增幅的主要原因系報告期收購子公司廣東北玻電子增加應收賬款5,167萬元,而收購日至報告期末營業收入僅增加2,659.69萬元。三年以上應收賬款增加主要是河北庚昌鋼化玻璃有限公司2014年2月形成應收賬款，截止2017年6月應收賬款原值金額1,088萬元，重慶市渝大節能玻璃有限公司2014年1月形成的應收賬款，截止2017年6月應收賬款原值金額380.18萬元，賬齡由年初的2-3年變為3年以上。
三年以上新增應收賬款主要明細
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（2）請按照賬齡組合分別披露非建造合同收入、建造合同收入應收賬款期末餘額、壞賬準備期末餘額以及壞賬準備計提比例
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期末餘額前五名的應收賬款的賬齡情況
北玻股份的壞賬計提中對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項，計入相應賬齡組合中再計提壞賬準備。對於單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項：賬齡1年以上或有其他證據表明應收款存在無法全部回收的跡象：按預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差額單獨計提壞賬準備。單獨測試未發生減值的應收款項，計入相應賬齡組合中再計提壞賬準備。
採用賬齡分析法計提壞賬準備比例
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公司是深加工玻璃設備類的產業，是行業類的第一家上市公司，也是唯一的一家，所以鋼化產業和鍍膜產業沒有找到此類會計資訊進行資料比較，玻璃產業類比了一家供應商南玻A，屬於我們上游企業；和一家下游客戶福耀玻璃，屬於我們下游企業。（南玻A主要做原片玻璃，福耀玻璃主要做汽車玻璃，查看這兩家公司年報，都是做玻璃，行業類似，所以選擇這兩家公司進行比較，但由於所處產業鏈位置不同，應收賬款性質也並不完全一樣，只能作為部分參考。）
南玻A應收款項計提壞賬準備的會計估計：
除單獨計提減值準備的應收款項外單獨測試未發生減值的應收款項，計入相應信用風險特徵組合中再按應收賬款餘額計提2%壞賬準備。
福耀玻璃應收款項計提壞賬準備的會計估計：
除單獨計提減值準備的應收款項外單獨測試未發生減值的應收款項，賬齡一年以上、最近一年內沒有發生新業務且沒有有效詢證函確認的應收賬款計提壞賬準備比例100%。
我公司與這兩家公司行業類似，所以選擇這兩家公司進行比較，但由於所處產業鏈位置不同，應收賬款性質也並不完全一樣，只能作為部分參考。我們計提的壞賬準備比例不低於同行業，公司計提壞賬準備的會計估計謹慎、壞賬計提金額充分。
北玻股份對於單項金額重大的應收款項，以及金額不重大但賬齡1年以上或有其他證據表明應收款存在無法全部回收的跡象應收款項都單獨進行減值測試。對於確實無法收回的應收款項全額計提了壞賬準備或是做了應收賬款核銷處理，對於未發現減值跡象的應收款項計入帳齡百分比計提壞賬準備，沒有出現未發現減值跡象的應收款項無法收回的情況。
應收款項都在陸續收回。報告期末應收賬款前五名客戶中：僅江蘇天成鍍膜玻璃有限公司沒有按照協議約定回款，上海北玻鍍膜技術有限公司對其提起訴訟，一審我公司已經勝訴，現進入二審程式。河北明潤達節能材料有限公司餘額2,063萬元,對方公司按照協議每月付款50萬元、河北匯晶玻璃科技有限公司餘額1,201.58萬元，對方公司按照協議每月支付30萬元；河北庚昌鋼化玻璃有限公司餘額1，088萬元，對方公司按照協議每月支付30萬元、綿陽中邦節能玻璃有限公司餘額1,450萬元,對方公司按照協議每月付款30萬元。
上海北玻鍍膜技術工業有限公司與江蘇天成鍍膜玻璃有限公司訴至蘇州市中院，江蘇天成案件一審上海北玻已勝訴，對方已上訴，進入二審程式。2017年8月31日，一審宣判，判決如下：江蘇天成鍍膜玻璃有限公司支付上海北玻鍍膜技術工業有限公司剩餘設備款1637.49萬元及逾期付款利息，其中837.49萬元，自2011年4月22日開始以中國人民銀行同期貸款基準利率計算至實際清償日止；其中400萬元自2012年2月22日開始以中國人民銀行同期貸款基準利率計算至實際清償日止，剩餘400萬元，自2013年8月22日開始以中國人民銀行同期貸款基準利率計算至實際清償日。根據律師查證江蘇天成鍍膜玻璃有限公司年銷售額在4000萬元以上，名下有自有廠房，有理由認為江蘇天成鍍膜玻璃有限公司有能力支付剩餘貨款以及逾期付款利息，我們有充分理由認為可以收回該貨款。
6、報告期末，你公司的預付帳款餘額為3,490萬元，較2016年末增長128%，其中一年以內的預付款項餘額為2,775萬元，較2016年末增長89%。請結合行業情況、公司經營情況和採購模式，說明你公司預付帳款較2016年末增幅明顯的原因及合理性。
回復：
預付帳款3,490萬元較年初1,528萬元增加1,962萬元。主要有以下四個原因：
1）報告期收購子公司廣東北玻電子，增加772萬元預付帳款，且賬齡都是一年之內。
2）子公司天津北玻期末預付帳款927萬元，較年初246萬元增加
681萬元。主要原因如下：香港太古工程原片為超大版面，非常規尺寸，需要集中向供應商下訂單採購，供 應商針對該工程批量生產，因此需針對此工程支付預付款，受此工程影響，預付款增長304萬元；部分訂單原材料採用進口原材料，國外供應商需提前全額預付貨款，且原片運輸在途時間較長，預付帳周轉天數增加，受此影響，預付款增長230萬元；2017年部分設備改造升級，按合同需提前預付部分設備升級改造款項，受此影響，預付款增長25萬元。以上預付帳款的增加賬齡都在一年之內。
3）子公司上海鍍膜期末預付帳款459萬元較年初203萬元增加256萬元。主要因為去年下半年沒有大額銷售訂單，預付帳款較少，報告期新簽一條850萬元制鏡線訂單，為執行此訂單採購原材料增加了預付帳款，賬齡在一年之內。
4）廣東臻興預付帳款期末餘額306萬元較年初167萬元增加139萬元。主要系1月份預付辦公樓和廠房租金171.42萬元，報告期攤銷了85.71萬元，余85.71萬元形成期末餘額，另外因為報告期末銷售訂單較去年下半年增加，原材料採購預付帳款也隨之增加，賬齡在一年之內。
7、2015年末、2016年末、報告期末，你公司其他應收款中員工備用金的餘額分為249萬元、421萬元、592萬元，請說明員工備用金的具體用途、近年持續增長的原因及合理性、是否存在為你公司董事、監事、高級管理人員提供財務資助的情形，以及是否存在控股股東及其關聯方直接或間接佔用你公司資金的情形。
回復：
公司近三年的備用金的主要用途是公司的零星採購、展會費、訴訟費、差旅費、業務費等項目借款，都是與公司日常生產經營相關，報告期末餘額增幅較大的原因是：
1）新的控股子公司增加，銷售收入和銷售人員都有增加差旅費和業務費增加；
2）公司新產品推出較快，業務逐漸擴展，公司成立了品牌管理部，加強了品牌宣傳工作，參加國內外大型展會增加, 銷售人員借款增加；
3）是公司在德國進行智慧財產權訴訟事項給當地法院的押金，因此類訴訟較複雜，根據德國律師的判斷，智慧財產權訴訟快則1年慢則5年結案的情形也是經常存在的，所以時間較長，目前訴訟還在進行當中，導致借款一直未還；
4）報告期公司通過考核政策鼓勵銷售和售後多跑客戶，因此差旅費借款也會加大。
公司已建立了備用金使用制度，並且每年年底都給個人發催款通知，及時歸還個人欠款。這些掛賬不存在與我公司董事、監事、高管人員提供財務資助的情形，也不存在與控股股東及其關聯方直接或間接佔用公司資金的情形。
其他應收款備用金明細
單位：元
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8、報告期末，你公司其他應收款餘額中借款餘額為103萬元，請說明借款形成原因，是否屬於對外提供財務資助，如是，是否履行了相關審議程式及資訊披露義務。
回復：
北玻股份其他應收款合計103萬元，主要用途是公司的辦事處房租借款24.5萬元，國際銷售部差旅費借款19.2萬元，業務借款46.3萬元，法院訴訟代墊款9萬元，環境監測借款3.5萬元。以上都是屬於正常生產借款，都是與公司日常生產經營相關，並且每年年底都發催款通知，及時歸還欠款。這些掛賬基本上都在一年之內58萬元，兩年至三年25.4萬元，三年以上19萬元，不存在與我公司董事、監事、高管人員提供財務資助的情形，也不存在與控股股東及其關聯方直接或間接佔用公司資金的情形。
9、報告期，你公司營業費用、管理費用明細中職工薪酬分別為1,126萬元、2,386萬元，分別較上年同期增長42%、20%，請說明報告期公司營業收入較上年同期基本持平但營業費用、管理費用中職工薪酬上升的原因及合理性。
回復：
由於北玻股份的營業收入是以深加工設備和深加工玻璃業務為主，報告期鋼化設備銷售收入23,091萬元較上年同期15,483萬元上升49.14%；而深加工玻璃銷售收入16,897萬元較上年同期22,030萬元下降23.3%，銷售人員的薪資結構一般是工資+提成獎金的形式組成，在銷售額下降的情況下，並不會降低基本工資，而在銷售額增加的情況下，則會有較高的提成部分，因此深加工玻璃的銷售人員並沒有因玻璃收入的減少而降低薪資，而鋼化設備的銷售人員卻因設備銷售收入的大幅增加而大幅增加獎金，導致了兩大主業在營業收入合併後升幅不大的情況下，工資總額卻產生了一定增幅。
銷售費用職工薪酬明細對比表
管理費用職工薪酬明細對比表
上海北玻玻璃技術工業有限公司報告期營業費用中的職工薪酬同比增加143萬元，主要系上海北玻公司的出口訂單增加，鋼化設備出口收入5,372萬元，較上年同期4,106萬元增加1,266萬元，增幅為30.8%，國際銷售人員職工薪酬有所增加。
廣東北玻臻興玻璃技術工業有限公司報告期營業費用中的職工薪酬增加39萬元，管理費用中的職工薪酬增加39萬元，報告期營業收入751萬元，較上年同期125萬元增加626萬元，增幅500%，所以職工薪酬也有所增加。
廣東北玻電子玻璃有限公司報告期營業費用中的職工薪酬4萬元，管理費用中的薪酬28萬元，系報告期新納入合併範圍的子公司。
洛陽北方玻璃技術股份有限公司報告期營業費用中的職工薪酬363萬元，較上年同期237萬元增加126萬元；系銷售收入的增加，報告期營業收入22,472萬元，較上年同期16,540萬元增加5,932萬元，增幅36%。管理費用中的職工薪酬794萬元，較上年同期708萬元增加86萬元。
天津北玻報告期管理費用中的職工薪酬351萬元，較上年同期212萬元增加139萬元。上年同期技術開發費572萬元，研發人員的工資也是作為技術開發費的組成部分，而報告期技術開發費387萬元，同比減少185萬元，由於研發減少，所以研發人員的工資在非研發專案之外都在管理費用工資中體現。
洛陽台信風機公司報告期營業費用職工薪酬78萬元，較上年同期增加47萬元，系銷售收入的增加，報告期營業收入4000萬元，較上年同期上升59%。
綜上所述，營業費用和管理費用中的職工薪酬同比增加原因：
1）股份公司按照國家的最低工資標準的上調，整體的上調了工資基數，報告期全公司每個人的基本工資都上調了5%以上。
2）股份公司2017年1月改革了員工層次晉級的補貼制度，這個因素使工資總額較上年同期上升了11%。
3）另外新增了子公司廣東北玻電子玻璃有限公司，以及洛陽北玻、上海北玻、洛陽台信和廣東臻興銷售人員工資增加所致。
4）公司有政策是根據各單位運營情況決定發放獎金和提成的時間，因此獎金發放的時間與收入的時間不配比。
特此公告。
洛陽北方玻璃技術股份有限公司
2017年10月26日