如何判定商業承兌匯票貿易背景

導語

如何判定商業承兌匯票貿易背景， 一直以來， 銀行行業票據空轉是很多企業直接或間接獲得融資的有效途徑。

所謂票據空轉， 即是銀行開具一些“無真實貿易背景的商業匯票”， 這些票據看似能在市場上流通， 但其實失去了真實貿易背景， 票據流轉風險就會大大增加， 而這種現象一旦形成規模， 形成一種趨勢。 很有可能形成票據市場的“灰犀牛”後果也是不堪設想的。

如何核查真實貿易背景的承兌匯票成了規避票據空轉的首要問題。 真實貿易背景下。 不論是在票據風險控制或是票據流通性上，

都會得到極大地認可。 所以真實貿易背景的商業票據， (商票或者銀票)對票據市場， 都有著不可或缺的作用。

如何判定商業承兌匯票貿易背景

近期以來， 在金融行業強監管的背景下， 銀行票據空轉現象減少。 票據市場也有陣處於“低迷”的狀態。

而長久來看， 票據市場依舊朝氣蓬勃。 但無真實貿易的背景的票據， 並未完全消除， 這樣來看， 只是監管是不夠的。 因此， 審查票據真實性貿易， 是規避票據空轉的有效途徑!

如何審核票據真實性呢?

首先， 購銷合同的審查， 其中包括合同編號、合同地點、簽訂時間。 購銷雙方的全稱， 企業雙方的公章或合同章。 另外， 包括合同細節在內的其他要求都需要審查。

其次， 稅務發票審查， 其中包括發票金額審查、簽訂日期、持票人等等發票要素的審查， 以確保真實貿易。

如何判定商業承兌匯票貿易背景

另外， 有很多真實商品交易並不需要開具發票， 或者是開具發票的週期過長， 比如建築裝飾行業。 而這種票據的審查方式則是從稅收政策上進行核實， 確保業務的合規性。

其他輔助審查措施

可以根據企業年度審計的資產負債表等進行審核， 如通過貸款卡在銀行信貸登記諮詢系統中能查詢到該企業上年度的財務報表， 視同該報表已符合規定， 即貼現申請人只需提供即期的相關報表。

審查過程中如有疑問， 相關可要求客戶提供商品貨運單影本， 進項發票和進貨合同， 承兌行出具的審批文件等其他可證明真實貿易背景的資料。

如何判定商業承兌匯票貿易背景

經收款人回頭背書給出票人， 並由出票人申請貼現的商業匯票，

具有融資性嫌疑， 不得買入;對貼現申請人位於商業匯票第三背書人(含)之後， 且其名稱與出票人名稱一致的票據， 應查清其回頭背書原因， 並辨識其是否合理， 在確保真實貿易背景的前提下方可買入， 並將調查情況記錄並留檔保存。

審核票據貿易真實背景， 是票據風險控制的根本， 自然也就成為了風控重要的操作項目。 而票據貿易真實了， 才能助力票據市場規範化發展。