《財經》記者 李德尚玉/文 袁滿/編輯
銀監會信用風險專項排查正在緊鑼密鼓展開。
據《財經》瞭解， 今年2月底銀監會下發《銀行業信用風險專項排查方案》（下稱《方案》），
《方案》要求銀行業金融機構和各級監管部門要通過嚴密排查， 切實摸清包括銀行業金融機構顯性或隱性承擔信用風險的各項貸款、債券、投資、同業、表外、通道業務等風險敞口的信用風險底數。 城市商業銀行、農村金融機構、信託公司、非銀行金融機構4類機構類別向相應機構監管部門提交報告和相關報表， 政策性銀行等直接向銀監會直接上報， 最終由銀監會審慎局匯總成最終報告。
去年年底召開的中央經濟工作會議提出,要把防控金融風險放到更加重要的位置,下決心處置一批風險點。
今年， 防控金融風險被銀監會放到更加突出的位置。 銀監會主席郭樹清在國新辦發佈會上也表示， 銀監會今年重點工作之一就是， “堅決治理各種金融亂象。 按照中央經濟工作會議要求， 把防控金融風險放到更加突出的位置， 確保不發生系統性金融風險。 ”
近年來， 我國商業銀行不良攀升， 關注類貸款攀升速度快於不良貸款。 銀監會資料顯示， 2016年末商業銀行不良貸款率1.74%， 較上年末上升0.07個百分點；關注類貸款餘額3.4萬億元。 業內人士提醒， 一旦經濟繼續下滑， 關注類貸款極有可能轉為實際的不良貸款。
尤其是以金融創新為名， 圍繞銀行資金的通道業務屢禁不絕， 各類業務嵌套、杠杆不清、隱性擔保等監管套利產品形式變種不斷。 近期已引發央行牽頭一行三會達成統一標準、穿透監管的共識。
知情人士對《財經》表示， 銀監會這次排查是防風險的具體體現。 “現在不良餘額和不良率雙升， 中央今年更注重風險防範， 銀行也是再三強調， 我們銀行今年也已在開展信貸資產提質增效活動。 ”
勾勒“金融風險圖譜”
據知情人士透露， 《方案》還公佈了報告時限：各銀行今年3月底前上報自查報告；各地銀監局4月底前完成督查報告並報送銀監會；銀監會審慎局5月底前匯總形成銀行業信用風險專項排查報告。
銀行自查報告包括：自查工作組織開展情況、本機構信用風險整體評價、排查中發現的貸款分類不準確以及重大信用風險隱患情況、近期以及中長期的風險引爆點、風險傳導路徑、風險形成原因等。
本輪專項排查是按照銀監會2017年重點工作安排， 為加強銀行業信用風險管控， 做好信用風險專項排查工作， 制定的方案。 接近銀監會人士向《財經》表示， 防範金融風險一直是銀監會的重點工作， 本次專項排查也是呼應中央經濟工作會議， 穩重求進。
本輪銀監會的排查內容覆蓋全面， 據知情人士向《財經》透露， 具體排查重點內容包括：摸清信貸資產風險水準， 把握重大信用風險分佈， 找准風險引爆點及傳導路徑。
在摸清信貸資產風險真實水準過程中， 銀行業金融機構須逐筆排查貸款本金或利息逾期90天以上的正常類或關注類貸款；逃廢債務且本金或利息逾期的正常類或關注類貸款；6個月觀察期內重組貸款中的正常類或關注類貸款；對於貸款已經實質成為不良的情況下， 採取借新還舊、還舊借新等“搭橋”手段， 延緩風險暴露、藏匿不良貸款等行為；2014年以來通過各種通道虛假轉讓不良貸款， 且2016年末未體現為不良資產的貸款， 包括但不限於通過理財產品、委託投資、同業代持、同業投資、受益權轉讓、資產證券化以及通過資產管理公司等方式將不良貸款虛假轉移出表的情況；應劃分為關注類而實際劃分為正常類的貸款；以及其他分類不準確的情況。
為了掌握重大信用風險分佈，此次檢查要求銀行業金融機構須從行業、區域、業務品種、客戶等維度全面排查信用風險。
行業風險排查鎖定，不良存量較高且2016年全年不良貸款率增幅超過1個百分點或關注類貸款率增幅超過3個百分點的大類行業，對於產能過剩行業、房地產行業等單戶授信在5000萬元以上（地方中小法人銀行1000萬元以上）的企業進行逐戶排查；
區域風險則聚焦於特定區域內典型風險、信用環境以及風險遷徙變化趨勢等情況，特別是對產業結構單一、風險集中度高、信用環境明顯惡化的區域進行重點排查；
業務品種領域重點關注表外業務，包括各項貸款、債券、投資、同業業務中覆蓋承擔實質性信用風險的表外業務，並重點排查未實施穿透管理且未參照《貸款風險分類指引》進行風險分類的非信貸類資產業務情況（包括投資類業務）；
客戶風險側重括多頭過度授信、擔保圈等情況，對未劃分為不良的產能過剩行業債務人授信、債券發生違約的債務人授信、正在進行債務重組的債務人授信等進行重點排查。
根據排查結果，銀監會的匯總報告將勾勒出清晰完整的“金融風險圖譜”。依照要求，銀行業金融機構各自遞交的信用風險排查報告須呈現以下內容：可能引發系統性、區域性金融風險的引爆點，準確定位近期風險引爆點以及中長期風險引爆點；理清重大風險傳導鏈條，制定切斷鏈條的預案，梳理總結各類重大風險間的因果關係、傳導邏輯、先後次序、嚴重程度等因素。
某村鎮銀行相關負責人向《財經》表示，目前各銀行為了防止不良侵蝕利潤，對重點客戶都已開展了信用風險排查，並採取風險客戶壓退措施。不過銀行和監管部門利益訴求不同，出發點也就不同，監管部門從防範風險角度，排查更全面，銀行機構自身的排查可能主要是針對大客戶，對於表外的業務未必排查，或者對於一些業務風險不願意排查，也不排除在不良貸款餘額和不良率雙升的情況下，為了防止監管指標觸碰紅線，銀行隱藏不良，低報、瞞報的現象存在。
村鎮銀行或成風險排查重點
某國有大行戰略規劃處負責人對《財經》表示，本輪銀監會的排查對於該行影響不大，“年年都有，也算例行工作了”。
但相比大銀行，村鎮銀行的專項排查工作顯得意義更大。
與大型商業銀行和城市商業銀行不同，村鎮銀行主要客戶是小微企業和三農。某地方村鎮銀行相關負責人對《財經》解釋，在經濟下行壓力持續加大背景下，小微企業由於體量小，抗風險能力弱，很多出現經營困難甚至破產，這導致村鎮銀行不良貸款餘額和不良率大幅增加。與其他類型銀行相比，村鎮銀行資產品質下滑更加明顯，信用風險防控形勢更加嚴峻。
“村鎮銀行的信貸資金存在嚴重的風險隱患。”湖北紅安長江村鎮銀行相關負責人對《財經》坦言，相對農業銀行、農村信用社等農村金融機構，村鎮銀行內控和安防能力相對薄弱，應對農村市場錯綜複雜的社會治安形勢能力不夠。
“近年來銀行的不良上升較快，從自身利益出發也得進行排查。”該村鎮銀行相關負責人對《財經》介紹，這次銀監會的專項排查方案規定了排查內容和範圍，對標準進行規範統一，有助於指導村鎮銀行自身排查工作的不足，指導村鎮銀行更全面進行風險排查，內容涉及各個方面，標準明確，讓銀行更瞭解自身風險，更有助於村鎮銀行針對自身風險點制定防範方法。早發現風險，早採取措施，及早控制住風險，遏制村鎮銀行資產品質下滑的趨勢。不出現大額不良，保證不發生金融系統性風險。
知情人士稱，這次《方案》的目標包括三方面：一是摸清信貸資產風險水準。嚴格按照《貸款風險分類指引》要求，對貸款風險分類情況進行全面排查，確保貸款分類準確性。對於參照執行分類指引的銀行業金融機構，也應開展風險排查。
二是把握重大信用風險分佈。系統排查重點行業、區域、業務品種以及客戶的信用風險，準確把握各類風險特徵和分佈情況，識別可能引發系統性、區域性風險的重大風險隱患。
三是找准風險引爆點及傳導路徑。排查可能引發系統性、區域性金融風險的引爆點，理清重大風險傳導鏈條，制定切斷鏈條的預案。
為了掌握重大信用風險分佈，此次檢查要求銀行業金融機構須從行業、區域、業務品種、客戶等維度全面排查信用風險。
行業風險排查鎖定，不良存量較高且2016年全年不良貸款率增幅超過1個百分點或關注類貸款率增幅超過3個百分點的大類行業，對於產能過剩行業、房地產行業等單戶授信在5000萬元以上（地方中小法人銀行1000萬元以上）的企業進行逐戶排查；
區域風險則聚焦於特定區域內典型風險、信用環境以及風險遷徙變化趨勢等情況，特別是對產業結構單一、風險集中度高、信用環境明顯惡化的區域進行重點排查；
業務品種領域重點關注表外業務，包括各項貸款、債券、投資、同業業務中覆蓋承擔實質性信用風險的表外業務，並重點排查未實施穿透管理且未參照《貸款風險分類指引》進行風險分類的非信貸類資產業務情況（包括投資類業務）；
客戶風險側重括多頭過度授信、擔保圈等情況，對未劃分為不良的產能過剩行業債務人授信、債券發生違約的債務人授信、正在進行債務重組的債務人授信等進行重點排查。
根據排查結果，銀監會的匯總報告將勾勒出清晰完整的“金融風險圖譜”。依照要求，銀行業金融機構各自遞交的信用風險排查報告須呈現以下內容：可能引發系統性、區域性金融風險的引爆點，準確定位近期風險引爆點以及中長期風險引爆點；理清重大風險傳導鏈條，制定切斷鏈條的預案，梳理總結各類重大風險間的因果關係、傳導邏輯、先後次序、嚴重程度等因素。
某村鎮銀行相關負責人向《財經》表示，目前各銀行為了防止不良侵蝕利潤，對重點客戶都已開展了信用風險排查，並採取風險客戶壓退措施。不過銀行和監管部門利益訴求不同，出發點也就不同，監管部門從防範風險角度，排查更全面，銀行機構自身的排查可能主要是針對大客戶，對於表外的業務未必排查，或者對於一些業務風險不願意排查，也不排除在不良貸款餘額和不良率雙升的情況下，為了防止監管指標觸碰紅線，銀行隱藏不良，低報、瞞報的現象存在。
村鎮銀行或成風險排查重點
某國有大行戰略規劃處負責人對《財經》表示，本輪銀監會的排查對於該行影響不大，“年年都有，也算例行工作了”。
但相比大銀行，村鎮銀行的專項排查工作顯得意義更大。
與大型商業銀行和城市商業銀行不同，村鎮銀行主要客戶是小微企業和三農。某地方村鎮銀行相關負責人對《財經》解釋，在經濟下行壓力持續加大背景下，小微企業由於體量小，抗風險能力弱，很多出現經營困難甚至破產，這導致村鎮銀行不良貸款餘額和不良率大幅增加。與其他類型銀行相比，村鎮銀行資產品質下滑更加明顯，信用風險防控形勢更加嚴峻。
“村鎮銀行的信貸資金存在嚴重的風險隱患。”湖北紅安長江村鎮銀行相關負責人對《財經》坦言，相對農業銀行、農村信用社等農村金融機構，村鎮銀行內控和安防能力相對薄弱，應對農村市場錯綜複雜的社會治安形勢能力不夠。
“近年來銀行的不良上升較快，從自身利益出發也得進行排查。”該村鎮銀行相關負責人對《財經》介紹，這次銀監會的專項排查方案規定了排查內容和範圍，對標準進行規範統一，有助於指導村鎮銀行自身排查工作的不足，指導村鎮銀行更全面進行風險排查，內容涉及各個方面，標準明確，讓銀行更瞭解自身風險，更有助於村鎮銀行針對自身風險點制定防範方法。早發現風險，早採取措施，及早控制住風險，遏制村鎮銀行資產品質下滑的趨勢。不出現大額不良，保證不發生金融系統性風險。
知情人士稱，這次《方案》的目標包括三方面：一是摸清信貸資產風險水準。嚴格按照《貸款風險分類指引》要求，對貸款風險分類情況進行全面排查，確保貸款分類準確性。對於參照執行分類指引的銀行業金融機構，也應開展風險排查。
二是把握重大信用風險分佈。系統排查重點行業、區域、業務品種以及客戶的信用風險，準確把握各類風險特徵和分佈情況，識別可能引發系統性、區域性風險的重大風險隱患。
三是找准風險引爆點及傳導路徑。排查可能引發系統性、區域性金融風險的引爆點，理清重大風險傳導鏈條，制定切斷鏈條的預案。