本報記者 王俊仙 南京報導
近日， 江蘇大豐農村商業銀行股份有限公司（下稱“大豐農商行”）正式加入IPO大隊， 其在2017年1月完成輔導備案後，
大豐農商行IPO招股書披露， 其總資產規模從2014年底的229.87億元增長至2017年6月底的435.92億元。 不過， 其業務範圍主要集中在鹽城市大豐區、上半年不良率升高等問題仍然值得關注。
蘇北首家IPO排隊銀行
從去年9月份開始， 江蘇地區陸續有5家農商行成功登陸A股， 但均屬於江蘇南部地區（蘇南）， 是江蘇經濟最發達的地區， 而只有大豐農商行屬於江蘇北部地方（蘇北）， 也因此， 若大豐農商行成功上市， 其將成為蘇北首家登陸A股的銀行。
資料顯示， 大豐農商行是江蘇鹽城市大豐區的一家區縣級農村商業銀行，
鹽城市則是江蘇省面積最大、海岸線最長的地級市， 且是蘇北5市中唯一入圍《長江三角洲城市群發展規劃》的城市， 被明確定位為Ⅱ型大城市， 大豐區是江蘇省面積最大的城市區。
根據招股書， 截至2017年6月30日， 大豐農商行資產總額為435.92億元， 發放貸款和墊款總額為183.17億元， 吸收存款總額為303.67億元。
值得注意的是， 大豐農商行規模和業績增速都較快， 其2015年末和2016年末的資產總額增長速度分別為20%和42.03%；其2015年實現的營業收入和淨利潤分別同比增長28.05%和19.33%；大豐農商行2016年營業收入增速為16.36%，
上半年不良率升高
雖然大豐農商行規模和業績增速都比較快， 但其資產品質如何同樣值得關注。
從貸款業務結構來看， 2014年-2017年上半年， 大豐農商行發放貸款和墊款中， 公司貸款和墊款占比最高， 均在40%-46%之間， 公司貸款和墊款主要集中於中小微企業， 中小微企業在其中的占比九成左右。 而通常中小微企業規模較小， 抵抗風險的能力較低， 財務資訊透明度不高， 甚至財務報表要素不全。
根據招股書， 截至2014年末、2015年末和2016年末， 大豐農商行的不良貸款餘額分別為3.06億元、3.13億元和2.67億元， 不良貸款率分別為2.38%、2.05%和1.58%， 總體呈下降趨勢。 但截至2017年6月30日， 大豐農商行的不良貸款餘額和不良貸款率分別升至3.03億元和1.65%。
“不良貸款率除了受不良貸款生成的影響外， 還與不良貸款處置力度有關。 如果銀行加大處置不良貸款， 不良貸款率水準也會出現下降的表現。 ”一位蘇南銀行內部人士告訴《華夏時報》記者， 所以每年新增的不良貸款金額也值得關注。
資料顯示， 大豐農商行在2014年、2015年、2016年和2017年上半年分別集中核銷不良貸款1.57億元、1.28億元、8.19億元和1348.58萬元， 而上述年度新增的不良貸款分別為1.27億元、2.29億元、1.28億元和9869萬元。
大豐農商行方面也表示， 其從2014 年開始加大了對不良貸款的清收和核銷力度， 通過訴訟拍賣抵押資產收回部分不良貸款， 此外加大了對不良貸款的問責機制， 對新增不良貸款嚴格問責，
此外， 據大豐農商行披露的資料， 其2014年-2016年末資本充足率分別為13.17%、13.15%和14.39%， 核心一級資本充足率分別為11.84%、12%、13.27%， 均呈上升趨勢， 但截至2017年6月30日， 大豐農商行的資本充足率為13.12%， 核心一級資本充足率為11.98%， 相比2016年末出現下滑， 幾乎與2015年末資料持平。