財務交接, 記住這五個字就可以了——錢、賬、稅、物、人
1.錢的交接:
主要是出納交接。
(1)熟悉一下出納做哪些工作;
(2)清點保險櫃中的現金, 看一下跟現金日記帳是否一樣, 只要錢賬相符, 才可以交接;
(3)清點剩餘的銀行支票有多少張、銀行承兌匯票有多少未到期的, 並與會計登記的應收票據明細帳核對相符, 不相符的不能交接;
(4)銀行帳戶的交接:基本戶、一般戶、個人戶、銀行卡等包括明碼以及帳戶餘額, 一定要與銀行日記帳餘額核對相符;
(5)未走賬的原始單據的交接:如借條、發票、合同;
(6)已經編制好的收付款記帳憑證也要交接
(7)現金日記帳與銀行日記帳也要交給新來的出納
2.賬的交接:
主要是針對會計的交接
往來賬的交接:交接清楚哪些欠款屬於死賬, 經過領導同意後進行壞賬處理;
三欄式明細帳的交接
多欄式明細帳的交接
庫存商品明細帳的交接
總帳的交接:一定要跟日記帳、明細帳餘額核對相符,
對於有的公司存在內外賬的情況, 都要做到賬賬相符;
會計交接的時候一定要把財務報表交給新來的會計
3.稅的交接:
主要是適用於有的大企業專門有稅務會計;
增值稅發票領購簿
金稅盤、報稅盤交給新來的會計
國稅的納稅申報密碼
地稅申報的密碼
國地稅連絡人電話
國地稅的納稅申報表
咱們公司每個月增值稅稅負率一般控制在多少要交接給新來的會計
把尚未認證的進項發票交接給新來的會計
告訴新來的會計怎麼來認證進項發票
勾選認證、現場認證、掃描認證
將公司剩餘的空白的納稅申報表交接給新來的會計
4.物的交接:
物不是指的倉庫中的商品, 那屬於倉庫保管的交接
會計日常用的辦公用品交接給新來的會計:電腦、印表機、裝訂機、計算器、紙張、筆、文具;
會計檔案也要作為物體交接給新來的會計:以前年度的憑證、帳目、報表、合同
財務軟體、財務資料、試算表以及相關密碼
有關印鑒的交接
相關資質、證件的交接
5.人的交接:
指的是與財務部門相關聯的人員都要一一對接一下
與人力資源
與採購部門
與銷售部門
與倉庫部門
與行政部門
與管理層
總結
會計的交接掌握基本的原則:分工不分家、錢賬物三分管、內部牽制的原則!
雙方交接完畢一定要有交接清單, 至少三人簽字!
即便於雙方已經交接, 但是遇到財務問題隨時溝通!