據社科院國家金融與發展實驗室《2017中國高淨值人群資料分析報告顯示》， 中國高淨值人群已達197萬人， 其中36-55歲的中年人占七成，
根據中國傳統的財富傳承理念， 大多數的高淨值人士仍選擇現金、房產等顯性資產作為財富傳承的主要資產種類， 然而隨著國內、國際稅收政策的不斷變化， 傳承資產的單一性是否會讓繼承人付出昂貴的稅收成本？財富最終是否成為繼承人的負擔？此類問題正逐漸引起高淨值人士的關注。
不動產作為唯一的傳承資產是否合理？
價格抑制
近期， 住建部部長王蒙徽表示， 房價過快上漲的勢頭得到遏制。 截至目前中國將加快住房制度改革和房地產長效機制建設， 保持房地產市場平穩健康發展。 將堅持房地產調控目標不動搖、力度不放鬆。 隨著政府對新開樓盤房價的調控，
稅務成本高
十三屆全國人大新聞發言人張業遂表示， 加快房地產稅立法是黨中央提出的重要任務。 房地產稅收中對高淨值人士影響最大的當數房產稅， 即以房屋為徵稅對象， 按房屋計稅餘值和租金收入為計稅依據， 向產權所有人徵收的一種財產稅。 現行上海房產稅試點政策政策概要：針對本市居民家庭新購且屬於該居民第二套及以上的住房或非本市居民家庭在本市新購的住房， 按照應稅住房市場交易價格的70%作為稅基， 按照0.6%或0.4%按年徵收。 假設上海市戶口家庭（成員3位）， 新購置一套市值2000萬的房產（二套），
繼承人維權複雜
根據我國《繼承法》規定， 房產歸遺囑繼承人或法定繼承人所有。
若房屋所有人選擇遺囑繼承， 繼承人不僅要交納房產帶來的繁重的稅費， 如果被繼承人生前有債務， 必須償還所欠債務再取得房產所有權。 若房屋所有人選擇法定繼承， 則會出現多繼承人主體， 發生繼承糾紛， 造成法定繼承“合法不合理”的情況， 甚至親人對簿公堂。 上述兩種繼承方式顯然給繼承人帶來非常大的困擾。
綜上所述， 繼承人繼承不動產將有耗時長、成本高、權益不清晰、傳承資產大幅縮水等問題， 顯然將不動產作為傳承的唯一資產顯然是不合理的。
如何避免將“富”傳為“負”？
優化傳承方式， 避免工具失效
對於持有的不動產資產， 須借助公證遺囑等效力較高的法律工具， 制定繼承人繼承比例、繼承方式等。 近年來， 隨著高淨值客戶法商和財商的不斷提高， 新型的財富傳承工具， 如家族信託運用越來越廣泛， 由專業投資團隊進行投資管理， 輕鬆、安全實現財富的穩健增值， 也可根據客戶的風險偏好選擇投資範圍和標的， 可根據委託人的意願靈活指定受益人、受益比例和受益條件等。
豐富資產種類， 增持免稅資產
根據《中華人民共和國個人所得稅法》規定， 下列資產免交個人所得稅：國債、和國家發行的金融債券利息、保險賠款。 根據《中華人民共和國遺產稅暫行條例（草案）》規定下列不計入遺產稅總額：遺贈人、受贈人或繼承人捐贈給各級政府、教育、民政和福利、公益事業的遺產，
將終身壽險及年金保險等保險資產作為傳承資產的其中一類具有以下優點：身價保障逐年提升， 保單資產穩定增值；僅需投被保人知曉， 儲備隱形資產；靈活指定受益人和受益比例；受益金可轉移遺產稅徵收風險。
智+財富顧問專家團隊
建行上海市分行私人銀行中心智+財富顧問專家團隊專注于維護建行超高淨值私人銀行客戶，並為客戶提供財富顧問支援。該團隊成員都有9年以上私人銀行財富管理經驗，擅長不同研究方向，包括家族信託、保險、稅務、跨境投融資、資產配置等，擁有CPA、AFP、CFP、EFP等專業證書。財富顧問專家團隊致力於整合總分行資源，協同建行集團子公司和海外分支機搆，為建行超高淨值客戶及潛力客戶提供個人、家庭及企業全方位、專業化的一站式服務。
吳華君
資產配置專家
建行上海市分行“智+財富顧問專家團隊”成員，工商管理學碩士，CFP持證人，具有十年個人金融及私人銀行財富管理經驗，擅長運用保險、家族信託等金融工具為高淨值人士提供綜合財富管理方案。
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