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深圳註冊會計師協會發文 強調P2P備案的5大注意事項

4月18日下午, 深圳市註冊會計師協會官網發佈一則《關於互聯網金融企業備案專項審計工作注意事項的通知》(下稱“《通知》”), 《通知》明確提出,

各會計師事務所在完成互聯網金融企業備案專項審計工作時, 需要關注的五大注意事項。

一、深圳市P2P平臺整改驗收專審業務對各會計師事務所來說是審計風險較高的一種業務, 同時也是新業務, 整個行業尚處於摸索期, 有待深入研討, 制定相關標準。

二、目前已獲取的政府方面未公開的專審報告編寫指引和前期與協會接洽的會議需求中, 提到了諸多超出註冊會計師責任和專業能力範圍的需發表意見的事項。 各會計師事務所應嚴格區分執業範圍, 不應對超出自身責任與專業勝任能力範圍的事項發表意見, 故需向政府報備不發表意見的平臺整改事項。

三、各會計師事務所不應出具專項審計報告,

應出具以“專項核查”或“專項檢查”字樣為報告標題並執行商定程式的專項報告, 報告內容重在如實披露平臺於2018年最近截止期末的實際經營狀況和整改過程以及截止報告日前的整改方案。

四、在相關標準尚未制定、出臺前, 各所應該參考深圳市註冊會計師協會發佈的報告格式、範本、標準等為准。

五、為確保深圳市P2P平臺驗收備案工作順利開展, 會計師事務所應嚴格按照《中國註冊會計師執業準則》、《深圳市註冊會計師行業自律守住》開展業務, 深圳市註冊會計師協會將嚴格監管會計師事務所執業過程的業務品質和收費標準, 會計師事務所出具的相關業務報告必須在深圳市註冊會計師協會“電子報告中心”進行備案,

接受防偽查詢。

網貸天眼注意到, 深圳市註冊會計師協會曾于2018年4月9日召開互聯網金融企業備案專審工作研討會。 據悉, 深圳市34家證券期貨資格事務所、共計60人參與了該次研討會, 並針對如何降低在互聯網金融企業備案專審工作中的執業風險、審計範圍、審計方法、審計標準等問題進行研究探討。

會上, 深圳市註冊會計師協會會長楊如生表示, 互聯網金融企業的備案專審工作風險高、責任重, 會計師事務所要牢牢把握職業風險。 同時, 會計師事務所、註冊會計師要堅持獨立、客觀、公正, 切實承擔起社會責任, 維護公眾利益。

在備案的工作中, 會計師事務所的驗收過程中的重要一環, 《通知》的提出, 有利於提示會計師事務所承接該業務時需要面臨的重大風險,

明確工作職責和專業勝任能力範圍, 確保在執業過程中出現重大問題能夠及時找到妥善的處理方法。

附《關於互聯網金融企業備案專項審計工作注意事項的通知》全文:

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