鞍鋼股份有限公司
2016年度內部控制評價報告
鞍鋼股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引的規定和
其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規範體
系”）， 結合鞍鋼股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部
控制制度和評價辦法， 在內部控制日常監督和專項監督的基
礎上， 我們對公司2016年12月31日（內部控制評價報告基準
日）內部控制的有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業內部控制規範體系的規定， 建立健全和有效實
施內部控制， 評價其有效性， 並如實披露內部控制評價報告
是公司董事會的責任。 監事會對董事會建立和實施內部控制
進行監督。 經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。
公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報
告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏， 並對
報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責
任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資
產安全、財務報告及相關資訊真實完整， 提高經營效率和效
果， 促進實現發展戰略。 由於內部控制存在的固有局限性，
故僅能為實現上述目標提供合理保證。 此外， 由於情況的變
1
化， 可能導致內部控制變得不恰當， 或對控制政策和程式遵
循的程度降低，
有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況， 於內
部控制評價報告基準日， 公司不存在財務報告內部控制重大
缺陷。 董事會認為， 公司已按照企業內部控制規範體系和相
關規定的要求， 在所有重大方面保持了有效的財務報告內部
控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況， 於內
部控制評價報告基準日， 公司未發現非財務報告內部控制重
大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出
日之間， 未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價範圍
公司按照風險導向原則確定納入評價範圍的主要單位、
業務和事項以及高風險領域。 納入評價範圍的主要單位包
括：公司母公司。 納入評價範圍單位資產總額占公司合併財
務報表資產總額的98.28%， 營業收入合計占公司合併財務報
表營業收入總額的99.40%；納入評價範圍的主要業務和事項
包括: 組織架構、發展戰略、人力資源（包括考慮公司在會
計及財務彙報職能方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠，
以及員工所接受的培訓課程及有關預算是否充足）等18項內
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部控制應用指引的內容；重點關注的高風險領域主要包括采
購銷售、資金管理、股權投資等。
上述納入評價範圍的單位、業務和事項以及高風險領域
涵蓋了公司經營管理的主要方面，
（二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規範體系組織開展內部控制評
價工作。
公司董事會根據企業內部控制規範體系對重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的認定要求， 結合公司規模、行業特徵、
風險偏好和風險承受度等因素， 區分財務報告內部控制和非
財務報告內部控制， 研究確定了適用於公司的內部控制缺陷
具體認定標準， 並與以前年度保持一致。 公司確定的內部控
制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標
准如下：
評估說明/
評估維度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
參照標準
對財務指標有中等及以
評估說明 對財務指標有較大影響 對財務指標有重大影響
下影響
對流動資金有中等及以 對流動資金有較大影響 對流動資金有重大影響
參照標準一 下影響（流動資產周轉率 （0.5 次≤流動資產周轉 （0.8 次≤流動資產周
財務影響 ＜0.5 次） 率＜0.8 次） 轉率＜1 次）
0.1 億元≤影響利潤總額 影響利潤總額≥0.5 億
參照標準二 影響利潤總額
48 億元≤影響資產總額
參照標準三 影響資產總額
（2）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標
3
准如下：
董事、監事和高級管理人員舞弊；已發現並報告給管理
層的重大缺陷在經過合理時間後， 並未加以改正；由於舞弊
或錯誤導致重大錯報， 進而更正已公佈的財務報告；外部審
計發現的重大錯報不是由公司首先發現；其他可能影響報表
使用者正確判斷的缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定標準
（1）公司日常運營內部控制缺陷認定標準如下：
對公司正常運營有中等及以 對公司正常運營有較大 對公司正常運營有
評估說明
下影響 影響 重大影響
影響公司某一主要業務類型 影響公司大部分主
影響公司部分主要業務
公司日常 /主要職能領域或一般業務 要業務類型/主要職
類型/主要職能領域
運營 類型/一般職能領域 能領域
參照標準
對公司整體運營有中等及以 對公司整體運營有較大 對公司整體運營有
下影響，一定時間內需付出 影響，較長時間內需付 重大影響，長期難以
一定代價恢復 出較大代價恢復 恢復
（2）公司聲譽內部控制缺陷認定標準如下：
給公司造成中等及以下影 給公司造成較大影 給公司造成極為重大影
評估說明 響，一定時間內需付出一定 響，較長時間內需付 響，較長時間內需付出
代價恢復 出一定代價恢復 較大代價恢復
品質、交貨期、價格
各銷售因素出現嚴重問
交貨期過長、品質不穩定， 等因素使合作夥伴持
題，大部分合作夥伴終
公司聲譽 導致合作夥伴減少合作量 續抱怨，部分合作夥
止合作或減少合作量
伴停止合作
參照標準
在多家媒體上的負面
在主流權威媒體上的負
在一定範圍內的負面報導， 報導，造成重要合作
面報導，造成客戶、供
引起合作夥伴的關注 夥伴的關注和公眾形
方與公司暫停合作
象受到影響
4
出現重大品質事故， 產品應用于重點工程項
產品應用中出現品質問題，
造成合作無法繼續進 目出現重大品質問題，
處理不當，造成客戶對繼續
行，並間接影響了與 造成了一定的社會影
合作條件收緊
同類客戶的合作 響，公眾認可度下降
發生假冒事件，影響
發生假冒事件，影響公司客 發生假冒事件造成惡劣
正常銷售管道和回
戶正常的銷售，造成客戶要 影響，使公眾的認可度
款，使公司和客戶利
求退貨或澄清 和客戶的忠誠度下降
益都受損
被監管機構通報或公 被監管機構勒令停業整
被監管機構要求內部整改
開譴責 頓
（3）公司安全內部控制缺陷認定標準如下：
影響少數職工/公眾健康/ 影響部分職工/公眾健康 影響一定數量職工/
評估說明
安全 /安全 公眾健康/安全
安全
參考標準 較大事故 重大事故 特別重大事故
（4）公司環保內部控制缺陷認定標準如下：
評估說明 中等程度的環境影響 較大的環境損害 嚴重的環境損害
環保
發生一般環境事件 發生較大環境事件 發生重大環境事件（國
參考標準
（國家Ⅳ級） （國家Ⅲ級） 家Ⅱ級）以上環保事故
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期
內，公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期
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內，未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
鞍鋼股份有限公司
董事會
2017年3月28日
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計發現的重大錯報不是由公司首先發現；其他可能影響報表
使用者正確判斷的缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定標準
（1）公司日常運營內部控制缺陷認定標準如下：
對公司正常運營有中等及以 對公司正常運營有較大 對公司正常運營有
評估說明
下影響 影響 重大影響
影響公司某一主要業務類型 影響公司大部分主
影響公司部分主要業務
公司日常 /主要職能領域或一般業務 要業務類型/主要職
類型/主要職能領域
運營 類型/一般職能領域 能領域
參照標準
對公司整體運營有中等及以 對公司整體運營有較大 對公司整體運營有
下影響，一定時間內需付出 影響，較長時間內需付 重大影響，長期難以
一定代價恢復 出較大代價恢復 恢復
（2）公司聲譽內部控制缺陷認定標準如下：
給公司造成中等及以下影 給公司造成較大影 給公司造成極為重大影
評估說明 響，一定時間內需付出一定 響，較長時間內需付 響，較長時間內需付出
代價恢復 出一定代價恢復 較大代價恢復
品質、交貨期、價格
各銷售因素出現嚴重問
交貨期過長、品質不穩定， 等因素使合作夥伴持
題，大部分合作夥伴終
公司聲譽 導致合作夥伴減少合作量 續抱怨，部分合作夥
止合作或減少合作量
伴停止合作
參照標準
在多家媒體上的負面
在主流權威媒體上的負
在一定範圍內的負面報導， 報導，造成重要合作
面報導，造成客戶、供
引起合作夥伴的關注 夥伴的關注和公眾形
方與公司暫停合作
象受到影響
4
出現重大品質事故， 產品應用于重點工程項
產品應用中出現品質問題，
造成合作無法繼續進 目出現重大品質問題，
處理不當，造成客戶對繼續
行，並間接影響了與 造成了一定的社會影
合作條件收緊
同類客戶的合作 響，公眾認可度下降
發生假冒事件，影響
發生假冒事件，影響公司客 發生假冒事件造成惡劣
正常銷售管道和回
戶正常的銷售，造成客戶要 影響，使公眾的認可度
款，使公司和客戶利
求退貨或澄清 和客戶的忠誠度下降
益都受損
被監管機構通報或公 被監管機構勒令停業整
被監管機構要求內部整改
開譴責 頓
（3）公司安全內部控制缺陷認定標準如下：
影響少數職工/公眾健康/ 影響部分職工/公眾健康 影響一定數量職工/
評估說明
安全 /安全 公眾健康/安全
安全
參考標準 較大事故 重大事故 特別重大事故
（4）公司環保內部控制缺陷認定標準如下：
評估說明 中等程度的環境影響 較大的環境損害 嚴重的環境損害
環保
發生一般環境事件 發生較大環境事件 發生重大環境事件（國
參考標準
（國家Ⅳ級） （國家Ⅲ級） 家Ⅱ級）以上環保事故
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期
內，公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期
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內，未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
鞍鋼股份有限公司
董事會
2017年3月28日
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