嚴控IPO審核品質和風險是證監會今年的重要舉措。 9月1日證監會新聞發佈會對上半年IPO現場檢查情況進行通報， 35家檢查企業中2家涉嫌違法違規；部分企業存在未嚴格執行會計政策、招股說明書部分資訊披露口徑前後不一致、關聯方和關聯交易披露不完整、內部控制執行不到位等問題。
有券商人士表示， 上半年現場檢查發現的問題， 對其餘發行人與仲介機構起到警醒作用；同時， 現階段高壓監管環境下進行財務造假， 無疑是“往槍口上撞”。
審核標準未松
隨著今年上半年IPO現場檢查的落幕， 9月1日證監會對上半年檢查情況進行通報。
華南一家投行人士表示， 監管關注問題的方向屬預期之內。 “結合今年IPO項目回饋意見和發審委關注的問題， 監管內容是保持一致的， 比如執行會計政策、關聯交易披露問題、內部控制是經常提的問題。 ”在他看來， 這對於後來者IPO能起到借鑒作用。
此次檢查中， 有2家企業涉嫌違法違規， 一家為廣東科茂林產業化工股份有限公司，
另一家為北京翰林航宇科技發展股份公司， 涉嫌存在將公司資金大額提現存入實際控制人個人銀行帳戶， 通過供應商虛開發票後返還款項、個人帳戶收取公司貨款等方式將公司資金轉移至實際控制人個人帳戶， 賬外支付費用等問題。
證監會表示， 已經向稽查局移送了2家企業涉嫌違法違規線索。
證監會談到， 通過現場檢查， 持續向市場傳導監管壓力， 其間有13家企業提交撤回申請。
記者注意到， 上半年邁奇化學被抽到現場檢查， 隨後申請終止IPO。 一位元接近邁奇化學的人士透露，
“今年高壓環境下， 還是有不少企業主動申請放棄。 監管層對IPO從嚴審核的態度很明確， 也一直在強調。 這種態度無論在審核還是現場檢查， 給我們感覺就是每個問題要有依據， 要經得起推敲。 ”深圳一家中型投行人士表示。
為嚴把資本市場入門關， 今年監管層對IPO的審核標準愈發嚴格。 根據統計， 今年上半年IPO審核通過率為83.27%， 否決率為13.75%；7月通過率略微上升至85.19%。 8月通過率為82.61%， 否決率17.39%。
上述中型投行人士表示， 從對今年IPO案例梳理情況來看， 關聯交易、業績下滑、商業賄賂、稅費問題、內部控制、應收賬款等等是監管層重點關注的問題。