◆經濟導報記者 戴岳 濟南報導
近日， 弘康人壽保險股份有限公司（下稱“弘康人壽”）報送的2017年二季度償付能力報告， 因資產公允價值計量不符合“償二代”監管規則和會計準則規定而被發監管函。 這是保監會組織保險公司開展償付能力資料真實性自查工作以來公佈的首個案例。
經濟導報記者發現， 弘康人壽今年來屢受保監會關注， 除監管函外， 還曾因“不具有任職資格的人員實際履行高級管理人員職責”等被保監會罰款。
此外， 今年上半年， 弘康人壽原保險保費收入占總保費的比重僅為30.51%， 只比人身險新規中對該項比例的規定多出0.51%。
虛假報數成為第一案例
經濟導報記者從監管函看到， 弘康人壽報送的2017年二季度償付能力報告中， 子公司江蘇安科科技發展有限公司將持有的安科科技大廈由固定資產調整為投資性房地產， 並以公允價值進行計量。 經審查， 該項資產公允價值計量不符合“償二代”監管規則和會計準則規定， 評估增值依據不足。
保監會責令弘康人壽對江蘇安科科技發展有限公司持有的安科科技大廈採用成本法計量， 弘康人壽對投資性房地產不得使用公允價值計量。
除此之外， 弘康人壽還被要求重新編報2017年二季度償付能力報告。 保監會要求其認真整改強化內部償付能力管理， 提高依法合規意識，
其實， 這種借助公允價值估值實現保險公司本身資產增值提高償付能力水準的“會計遊戲”早就被保監會明文叫停。 2014年保監會發佈的《清理規範保險公司投資性房地產評估增值有關事項的通知》明確叫停投資性房地產公允價值計量模式。 因為， 過這種方式來粉飾業績的公司， 很可能償付能力將出現嚴重不足。
經濟導報記者從弘康人壽公開資料看到， 其保險業務收入從一季度的20.96億元下滑至1.88億元， 但其償付能力充足率卻從一季度的154%上升至180%。
“弘康人壽利用這種做法粉飾償付能力勢必成為監管整頓的對象。 ”一位業內人士表示。
多項違法行為被罰50萬
經濟導報記者還發現， 今年7月， 弘康人壽因未如實記錄保險業務事項等多項違法行為， 被罰款50萬元。
2016年10月， 弘康人壽報送的2016年第三季度償付能力報告和“弘康全意保兩全保險”等10款產品備案材料中， 總精算師均為時任弘康人壽市場總監霍某。 而霍某是於2016年5月24日被任命為精算臨時負責人的。 根據有關規定， 精算臨時負責人臨時負責時間不得超過3個月。 而截至2016年11月， 保監會都未核准過霍某擔任弘康人壽總精算師的任職資格。
弘康人壽以公司內部發文形式指定的臨時履行合規負責人賀某某、臨時履行財務負責人職責的張某某也均在弘康人壽2015年第二季度、第三季度、第四季度償付能力報告中出現。
此外， 弘康人壽於2016年1月通過銀行轉帳向上海金誠通企業服務有限公司(下稱“金誠通公司”)支付30.4萬元， 該筆資金掛在其他應收款科目。 2016年6月， 弘康人壽取得金誠通公司開具的廣告費發票， 並於2016年9月將該筆費用以業務宣傳費名義列支。 經查， 該筆廣告費並未實際發生， 金誠通公司在收到30.4萬元並扣除部分費用後將剩餘資金返還弘康人壽， 弘康人壽使用返還資金支付了營業總部銀保外勤人員相關費用。
處罰書決定書顯示：弘康人壽不具有任職資格的人員實際履行高級管理人員職責的行為，
原保費占比逼近監管紅線
今年上半年， 壽險行業持續調整業務結構。 業務結構的調整帶給弘康人壽巨大挑戰。
上半年82家壽險公司原保險保費收入同比上漲25.98%， 保戶投資款新增交費同比下挫57.98%， 投連險獨立帳戶新增交費164.69億元， 同比減少69.79%。 投連險“大戶”， 弘康人壽規模保費同比縮水超過7成。
資料顯示， 上半年壽險業務原保險保費收入1.52萬億元， 同比增長29.32%。 可即便如此， 今年上半年仍有部分壽險公司原保費占比不足三成。 經濟導報記者發現，弘康人壽等4家公司原保費占比逼近監管紅線。其中，昆侖健康上半年實現規模保費16.3億元，其中原保險保費6.42億元，占比39.39%；弘康人壽實現規模保費74.88億元，原保險保費22.84億元，占比30.51%。
隨著萬能險保費的下降，一大批壽險公司規模保費出現下降，弘康人壽也位列其中。資料顯示，前7個月弘康人壽規模保費同比下滑71.6%。
資料顯示，弘康人壽2016年營業收入為16.54億元，同比減少了35.9%；保險業務收入更是減半至11.18億元，2015年該數據為21.91億元。從營業支出上看，弘康人壽2016年退保金為24.63億元，同比增長28.3%，公司手續費和傭金支出反而同比增長了58.2%至0.87億元。
經濟導報記者發現，弘康人壽等4家公司原保費占比逼近監管紅線。其中，昆侖健康上半年實現規模保費16.3億元，其中原保險保費6.42億元，占比39.39%；弘康人壽實現規模保費74.88億元，原保險保費22.84億元，占比30.51%。隨著萬能險保費的下降，一大批壽險公司規模保費出現下降，弘康人壽也位列其中。資料顯示，前7個月弘康人壽規模保費同比下滑71.6%。
資料顯示，弘康人壽2016年營業收入為16.54億元，同比減少了35.9%；保險業務收入更是減半至11.18億元，2015年該數據為21.91億元。從營業支出上看，弘康人壽2016年退保金為24.63億元，同比增長28.3%，公司手續費和傭金支出反而同比增長了58.2%至0.87億元。