在今年的兩會上， 李克強總理強調2017年要進一步減輕企業稅負， 這無疑將為廣大創業者提供了更有利的稅收環境， 進一步減輕企業的稅收負擔。
但是， 創業者除了可以享受稅收政策福利， 還可以通過稅務籌畫達到減輕稅負的目的， 也就是“合理避稅”。
需要告訴大家的是， 合理避稅並不是偷稅漏稅， 它是在合法的範圍內減輕稅收壓力， 避免因為稅務知識的盲點， 而導致企業多繳稅或被稅務局罰款。 所以， 企業有必要瞭解合理避稅的基本知識。
一、3種常見的根據政策來避稅的方法：
1、目前北京對小微企業的優惠政策如下：
(1)每月開票金額不超3萬， 免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發票)。
(2)每月開票金額不超10萬， 免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發票)。
(3)自2015年1月1日至2017年12月31日， 對年應納稅所得額低於30萬元(含30萬元)的小型微利企業， 其所得減按50%計入應納稅所得額，
舉例：小型微利企業的實際經營中， 如果當月下旬已經開出近3萬的發票， 還有一筆即將到賬的收入， 則儘量別在當月確認收入， 這樣可以減少增值稅的繳納。
2、國家對高新技術企業的優惠政策如下：
例如：
1）企業的研發費用可以按150%進行企業所得稅的稅前扣除。
2）申請成為“高新技術企業”， 可以少繳10%的企業所得稅， 按照利潤的15%繳納。 （非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅）
這兩項規定， 到底能為高新技術企業減輕多少稅負， 我們通過一個例子來看一下。
假如， 某高新技術企業的淨利潤為200萬， 研發費用為100萬。
按照優惠政策的規定， 企業的研發費用可按照150%進行企業所得稅的稅前扣除，
而對於非高新技術企業來說， 申請研發費用稅前減免優惠的難度大， 因為稅務局的甄別條件比較嚴格， 即使申請成功， 也要按照25%對減免後的利潤進行徵稅， 需要繳納12.5萬元的企業所得稅。 所以建議符合條件的企業儘快申請為高新技術企業， 輕鬆享受政策福利。
另外根據兩會消息， 政府將會加大力度， 於年底前， 有望實現加計扣除高達75%的稅收優惠， 即企業可以按照175％進行企業所得稅的稅前扣除。
所以， 建議符合條件的企業儘快申請為高新技術企業， 關於申請攻略， 大家可以查看這篇文章“兩會釋放利好信號，
3、年終獎繳稅的優惠政策如下：
年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的演算法， 是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。
年終獎是對企業員工們一年來工作業績的肯定。 “年末雙薪制”是最普遍的年終獎發放形式之一， 大多數企業， 尤其是外企普遍會使用這種方法。
例如：年底了， 小李得到了2萬元(月薪大於等於3500元)的年終獎， 20000÷12≈1667， 其得數1667對應的適用稅率為10%， 對應的速算扣除數為105(元)， 那麼小李需要繳納的年終獎個稅應納稅額為：20000×10%-105=1895(元)。
而如果不以全年一次性獎金計算， 小李將為這2萬元繳納的個稅額為： （20000-3500）*25%-1005=3120。
企業要利用好“全年一次性獎金”的稅收優惠政策，
1）納稅人取得全年一次性獎金， 單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。 在一個納稅年度內， 對每一個納稅人， 該計稅辦法只允許採用一次。
2）納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金， 如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等， 一律與當月工資、薪金收入合併， 按稅法規定繳納個人所得稅。
3）由於個人所得稅的法定納稅主體是個人， 企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除， 在年度匯算清繳時， 企業應進行納稅調整， 調增應納稅所得額。
二、企業容易忽視而導致多繳稅的情況
1、沒有生意也要進行零申報
根據相關法律法規， 營業執照批下來後， 企業每個月都必須向稅務局申報企業的經營情況。 不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬然後根據帳本向稅務局做稅務的申報。現在小規模企業一個季度的開票量不達九萬元的話，可以進行零申報。零申報辦理起來也比較簡單，如果不辦理，企業將會面臨2000元的罰款。
需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監控範圍，如有不實情況，將會被稅務機關依法查處。
2、增值稅稅率只與行業有關，與進項稅的稅率無關
關於這一點，舉個例子：增值稅第二條規定：圖書銷售的稅率是13%。即只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。
那麼問題來了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，在進行繳稅時，還能繼續適用13%的稅率嗎？（即繳稅時，按13%的稅率抵扣17%的稅率）。
答案是肯定的，該公司仍然適用於13%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關。
3、合同作廢也要記得納稅
企業在日常經營過程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務的。
《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規定：應納稅憑證應當於書立或者領受時貼花。由此可以看出，企業是否要繳納印花稅，應該看合同的簽訂與否。也就是，只要雙方簽訂了應稅合同，那麼就應該在合同簽訂後申報繳納印花稅，而與該合同的過後作廢、是否履行無關。
4、不拿發票就要多繳稅
稅務機關實施“以票控稅”，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發票）成了企業節稅的重要方法。
然而有些人不以為意，當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的，舉個例子：
某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，不要就可以為企業節省100元。
然而現實是：如果多付100元，企業的所得稅就可以少繳330元；而如果少付100元，企業的所得稅就要多繳330元。拿不拿發票的區別一看就明白了。所以，企業人員一定要記住：不拿發票就會多繳稅。
三、創業者不可不知的 5個節稅技巧
1、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用
如果企業老闆或員工個人擁有專利，並將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，並以有價入股的形式納入公司使用，並簽訂正式的合同。這樣一來，專利就會成為公司的無形資產，會計人員可以採用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。
2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤
中小企業主在生產經營的過程中，可以在不超過計稅工資的範疇內適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫療保險，建立職工基金（如：養老基金、失業保險基金、教育基金等），增加企業財產保險和運輸保險等等。如此一來，不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。
3、混合銷售要依法而簽，分別計稅
一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物，就是混合銷售。這裡包含兩個要素：一是必須是同一項銷售行為，二是必須要涉及服務和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌畫點。
例 如，對於一家生產設備並提供安裝服務的商家來說，肯定想要做低材料價格、做高安裝服務價格，讓本來該徵收17%材料增值稅銷售額變成了徵收11%的建築服 務銷售額，以此降低增值稅負擔，提升稅後收入。但是對於購買方來說，則更希望獲得更多的進項抵扣稅，以此來提高報銷額，也就是希望對方按照17%的稅率納 稅，所以如何開票是雙方博弈的過程，各家會計要認清這一點，避免在稅務往來中，被對方的籌畫，導致自家多繳稅。最明智的做法就是依法簽訂，分別計稅，公平 合理。
4、發票丟失，及時補救，仍能報銷和入帳
我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發票就不能憑票報銷和公司入帳，該怎麼辦呢？
丟失發票不用慌張，你可以採取以下兩種措施進行補救：
發票丟了，重開不太可能，因為涉及稅收。但有兩種處理方法：
第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，並注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，才能代作原始憑證。
第二種：如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，代作原始憑證。
5、成本費用中公司費用與股東個人消費不能混雜在一起，要劃分清楚
例如，有些公司出資購買了房屋、汽車，卻將權利人寫成了股東，而不是付出資金的單位，而且該筆資金也沒有在帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款。這樣做合理嗎？
首先，這是成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜的事例。按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，上述事項視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，要在帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款，從而給公司帶來額外的稅負。
以上便是我們為大家整理的合理避稅的方法，如果您有疑問，或者還有其他的建議，歡迎在下方評論區留言。
不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬然後根據帳本向稅務局做稅務的申報。現在小規模企業一個季度的開票量不達九萬元的話，可以進行零申報。零申報辦理起來也比較簡單，如果不辦理，企業將會面臨2000元的罰款。需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監控範圍，如有不實情況，將會被稅務機關依法查處。
2、增值稅稅率只與行業有關，與進項稅的稅率無關
關於這一點，舉個例子：增值稅第二條規定：圖書銷售的稅率是13%。即只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。
那麼問題來了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，在進行繳稅時，還能繼續適用13%的稅率嗎？（即繳稅時，按13%的稅率抵扣17%的稅率）。
答案是肯定的，該公司仍然適用於13%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關。
3、合同作廢也要記得納稅
企業在日常經營過程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務的。
《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規定：應納稅憑證應當於書立或者領受時貼花。由此可以看出，企業是否要繳納印花稅，應該看合同的簽訂與否。也就是，只要雙方簽訂了應稅合同，那麼就應該在合同簽訂後申報繳納印花稅，而與該合同的過後作廢、是否履行無關。
4、不拿發票就要多繳稅
稅務機關實施“以票控稅”，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發票）成了企業節稅的重要方法。
然而有些人不以為意，當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的，舉個例子：
某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，不要就可以為企業節省100元。
然而現實是：如果多付100元，企業的所得稅就可以少繳330元；而如果少付100元，企業的所得稅就要多繳330元。拿不拿發票的區別一看就明白了。所以，企業人員一定要記住：不拿發票就會多繳稅。
三、創業者不可不知的 5個節稅技巧
1、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用
如果企業老闆或員工個人擁有專利，並將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，並以有價入股的形式納入公司使用，並簽訂正式的合同。這樣一來，專利就會成為公司的無形資產，會計人員可以採用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。
2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤
中小企業主在生產經營的過程中，可以在不超過計稅工資的範疇內適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫療保險，建立職工基金（如：養老基金、失業保險基金、教育基金等），增加企業財產保險和運輸保險等等。如此一來，不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。
3、混合銷售要依法而簽，分別計稅
一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物，就是混合銷售。這裡包含兩個要素：一是必須是同一項銷售行為，二是必須要涉及服務和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌畫點。
例 如，對於一家生產設備並提供安裝服務的商家來說，肯定想要做低材料價格、做高安裝服務價格，讓本來該徵收17%材料增值稅銷售額變成了徵收11%的建築服 務銷售額，以此降低增值稅負擔，提升稅後收入。但是對於購買方來說，則更希望獲得更多的進項抵扣稅，以此來提高報銷額，也就是希望對方按照17%的稅率納 稅，所以如何開票是雙方博弈的過程，各家會計要認清這一點，避免在稅務往來中，被對方的籌畫，導致自家多繳稅。最明智的做法就是依法簽訂，分別計稅，公平 合理。
4、發票丟失，及時補救，仍能報銷和入帳
我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發票就不能憑票報銷和公司入帳，該怎麼辦呢？
丟失發票不用慌張，你可以採取以下兩種措施進行補救：
發票丟了，重開不太可能，因為涉及稅收。但有兩種處理方法：
第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，並注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，才能代作原始憑證。
第二種：如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，代作原始憑證。
5、成本費用中公司費用與股東個人消費不能混雜在一起，要劃分清楚
例如，有些公司出資購買了房屋、汽車，卻將權利人寫成了股東，而不是付出資金的單位，而且該筆資金也沒有在帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款。這樣做合理嗎？
首先，這是成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜的事例。按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，上述事項視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，要在帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款，從而給公司帶來額外的稅負。
以上便是我們為大家整理的合理避稅的方法，如果您有疑問，或者還有其他的建議，歡迎在下方評論區留言。