本公司及董事會全體成員保證資訊披露的內容真實、準確、完整， 沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
廣東金萊特電器股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）於 2017 年 3 月20日收到深圳證券交易所下發的《關於對廣東金萊特電器股份有限公司2016年年報的問詢函》（中小板年報問詢函【2017】第 9號）（以下簡稱“問詢函”）， 現就《問詢函》中問題4以及問題6補充回復， 如下：
問題4：報告期末， 你公司固定資產-房屋及建築物帳面原值3.72億元， 累計折舊0.36億元， 帳面價值3.36億元。 2016年5月1日起， 你公司將房屋建築物及構築物的折舊年限從20年調整為50年。
（1）請列表詳細說明各個房屋及建築物的帳面原值、預計殘值、累計折舊、帳面價值、已折舊年限等具體資訊；
（2）請詳細說明本次會計估計變更對2016年度財務狀況和經營業績的影響和占淨利潤的比例；
（3）請結合你公司實際情況， 並對比同行業公司， 詳細說明本次會計估計變更的合理性和合規性， 請年審會計師就此發表專業意見。
公司回復：
（一）公司房屋及建築物明細如下：
單位：元
■
（二）本次會計估計變更對2016年度財務狀況和經營業績的影響如下：
■
（三）本次會計估計變更的合理性和合規性
合理性說明：
按照《企業會計準則第4號－固定資產》第四章第十條“企業應當根據固定資產的性質和使用情況， 合理確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值”的規定，
1、公司原有的房屋建築物存在兩種情況：(90年代初期在高沙建的廠房(2008年購入用於職工宿舍的商品房。 90年代初期在高沙建的廠房以及購入的用於職工宿舍的商品房， 除了留下兩套商品房， 其餘的都已處置。 公司現有的房屋建築物主要是2012年-2014年新建的房屋建築物， 佔用的土地使用權年限是50年， 房屋建築物使用年限是50年。
公司的房屋建築物進行了更新， 導致預計使用的年限發生了變化， 賴以進行會計估計的基礎發生了變化， 折舊年限從20年變更為50年是符合企業的實際情況的。
2、列舉如下同行業上市公司房屋建築物會計折舊年限，
■
經與同行業公司對比， 公司對房屋建築物按50年的折舊年限是符合同行業該項會計估計範圍內的。
合規性說明：
本次會計估計變更事項經過公司第三屆董事會第二十四次會議、第三屆監事會第十五次會議審議通過， 獨立董事對本次會計估計變更發表了同意的獨立意見。 本次會計估計變更履行了必要的審批程式和資訊披露義務， 符合有關法律法規的規定， 不存在損害公司利益及中小股東合法權益的情況。
（四）審計機構意見
公司2016年度審計機構大信會計師事務所（特殊普通合夥）針對公司本次會計估計變更發表意見如下：
1、由於房屋建築物的更新， 導致預計使用年限發生了變化， 賴以進行會計估計的基礎發生了變化， 變更折舊年限是符合會計準則的要求。
2、公司對會計估計變更採用了未來適用法進行會計處理， 符合會計準則的要求。
3、會計估計的變更經過了董事會、監事會等機構的審批， 符合合規性的要求。
4、會計估計的變更的內容和原因， 會計估計變更對當期和未來期間的影響數已經對外披露， 符合會計準則的要求。
6、報告期末， 公司存貨2.3億元， 較上年同期增長56.91%， 本報告期未計提存貨跌價準備， 請補充披露：
（1）結合行業環境、存貨性質特點、公司產銷政策等說明存貨增長的原因；
（2）請結合存貨構成、存貨性質特點、市場行情、商品價格、在手訂單等情況以及你公司對存貨的內部管理制度，
公司回復：
（一）公司存貨分類如下：
報告期末， 公司存貨增長的主要原因如下：
1、原材料本期餘額較上期餘額增加了135.11%， 主要原因是①本期末銷售訂單量增加；②報告期內， 原材料價格波漲幅大（如：包裝紙箱、米料等大宗物料）， 為降低因週期材料緊張導致的缺料風險， 公司與供應商簽訂戰略合作價格， 合理加大部分大宗物料的採購量。
2、在產品本期餘額較上期餘額增加67.90%及庫存商品本期餘額較上期餘額增加了74.56%， 主要原因是報告期內訂單量增加， 而2017年春節比往年早， 公司根據生產特性（公司大部分為外來人工， 春節前後用工短缺），於春節前加大生產力度，做好儲貨準備，避免因春節假期用工不足而影響交期。
3、發出商品本期餘額較上期餘額增加了166.74%，主要原因是本報告期末公司銷售訂單量，出貨量增加所致。
（二）
1、公司管理制度執行情況
根據公司《存貨管理制度》，公司海外市場產銷模式為按單生產，按單採購。由公司總經理審批銷售合同後，製造系統按銷售合同進行生產排單，於PMC生產系統生成物料需求清單，採購部根據物料需求按4周內生產排單進行物料採購。公司國內市場產銷模式為市場部預收代理商誠意金後，根據當季主推的熱銷產品編制預售訂單報送總經理審批，製造系統按預售訂單進行生產排單，採購部按物料需求進行物料採購。
銷售部門組織成品倉物料員每週對庫存商品進行盤點及監測，形成成品庫存報告。（公司成品均存放於室內，且平均存放週期不超過3個月，存放時間短，不存在毀損情況）
財務部門組織材料倉物料員每月對原材料進行盤點及監測形成材料庫存報告。（公司原材料大部分按4周生產排單進行採購，僅少部少大宗物料根據物料市場價格波動及供求量進行批量儲貨，如：米料、錫材、電池等）
2、報告期內，公司存貨核算方法和存貨跌價準備的計提方法如下：
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的庫存商品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨專案計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。
3、存貨特性及實現收入情況
（1）直接出售類存貨
表一：海外市場
■
表二：國內市場（“省代理”部分）
■
①公司以“省代理”模式開展國內市場銷售業務，根據產品成本設定統一銷售價格（以下簡稱“標準價”）。實際銷售價格不低於標準價。
②國內市場產品銷售型號以公司為主導，由公司根據國內市場狀況挑選匹配度高的系列產品進行推廣。公司對當季熱銷產品進行批量生產，降低原材料採購成本以及製造成本，增加產品的價格競爭優勢。
③公司“省代理”的銷售模式要求供貨週期需控制在3天內，儲備庫存有利於縮短交貨期，增強行業競爭優勢。
③公司成品存放環境良好，儲存週期短，不存在毀損情況。
（2）繼續生產類存貨
■
（3）公司1－2月出貨情況
■
注：上述資料不包含報告期末“庫存－發出商品”出貨數量及金額
公司庫存可實現現淨值均高於或等於成本，不存在減值情況，不計提跌價準備。
特此公告。
廣東金萊特電器股份有限公司董事會
2017年4月1日
春節前後用工短缺），於春節前加大生產力度，做好儲貨準備，避免因春節假期用工不足而影響交期。3、發出商品本期餘額較上期餘額增加了166.74%，主要原因是本報告期末公司銷售訂單量，出貨量增加所致。
（二）
1、公司管理制度執行情況
根據公司《存貨管理制度》，公司海外市場產銷模式為按單生產，按單採購。由公司總經理審批銷售合同後，製造系統按銷售合同進行生產排單，於PMC生產系統生成物料需求清單，採購部根據物料需求按4周內生產排單進行物料採購。公司國內市場產銷模式為市場部預收代理商誠意金後，根據當季主推的熱銷產品編制預售訂單報送總經理審批，製造系統按預售訂單進行生產排單，採購部按物料需求進行物料採購。
銷售部門組織成品倉物料員每週對庫存商品進行盤點及監測，形成成品庫存報告。（公司成品均存放於室內，且平均存放週期不超過3個月，存放時間短，不存在毀損情況）
財務部門組織材料倉物料員每月對原材料進行盤點及監測形成材料庫存報告。（公司原材料大部分按4周生產排單進行採購，僅少部少大宗物料根據物料市場價格波動及供求量進行批量儲貨，如：米料、錫材、電池等）
2、報告期內，公司存貨核算方法和存貨跌價準備的計提方法如下：
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的庫存商品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨專案計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。
3、存貨特性及實現收入情況
（1）直接出售類存貨
表一：海外市場
■
表二：國內市場（“省代理”部分）
■
①公司以“省代理”模式開展國內市場銷售業務，根據產品成本設定統一銷售價格（以下簡稱“標準價”）。實際銷售價格不低於標準價。
②國內市場產品銷售型號以公司為主導，由公司根據國內市場狀況挑選匹配度高的系列產品進行推廣。公司對當季熱銷產品進行批量生產，降低原材料採購成本以及製造成本，增加產品的價格競爭優勢。
③公司“省代理”的銷售模式要求供貨週期需控制在3天內，儲備庫存有利於縮短交貨期，增強行業競爭優勢。
③公司成品存放環境良好，儲存週期短，不存在毀損情況。
（2）繼續生產類存貨
■
（3）公司1－2月出貨情況
■
注：上述資料不包含報告期末“庫存－發出商品”出貨數量及金額
公司庫存可實現現淨值均高於或等於成本，不存在減值情況，不計提跌價準備。
特此公告。
廣東金萊特電器股份有限公司董事會
2017年4月1日