話題：進行財富的守護與傳承？

如何運用保險實現“責任財產”到“非責任財產的轉化”， 進行財富的守護與傳承？

老師:分別給講講如何運用保險、家族信託、保險金信託、夫妻協議、遺囑、代持等法律工具， 實現“責任財產”到“非責任財產的轉化”而進行財富的守護與傳承， 這方面的知識， 好嗎?

A：解答

這個問題太大了， 我給銀行或保險公司做內訓， 你提到的這些， 至少要講3個小時。 我簡單說一說吧， 可能沒辦法完全覆蓋你的問題， 供你參考吧。

有四個工具是同一性質不同維度的：慈善基金會、家族信託、人壽保險、代持協議。 在家族財富的管理上，

這都是通過所有權和受益權的分離來實現財富安全的。 也就是你說的責任財產到非責任財產的轉化吧。

以家族信託為例， 客戶把財產所有權讓渡給信託機構， 受益權交給自己或者其他人， 形成了所有權、控制權、受益權分離；人壽保險也一樣， 保費交給了保險公司，

受益權可以是自己， 也可以是其他人。 二者的區別是， 家族信託可以定制受益權和受益條件， 更靈活， 更個性化， 所以起點也高， 成本也高；人壽保險受益形式單一， 是標準化的， 因此起點低， 成本也低。

需要注意的是， 無論是稅務安排、還是債務安排， 都不能絕對。

保險的債務隔離通常有兩種：

1隔離債務在代際間的傳遞

這依據的是保險法第42條， 指定受益人， 保險金不算被保險人的遺產， 而只有遺產才屬於被保險人的債務追償範圍， 保險金就安全了；

2通過架構設計

債務風險高的人不做投保人， 保單現金價值不屬於債務風險高的人， 免受債務影響， 債務風險高的人做被保險人或者受益人可以享受受益權。 當然，

這只是大邏輯， 還有細節， 比如保單屬於隱性資產， 比如低現金價值的利用， 比如保單貸款的運用。 這些都會在朱瑞陽精講《大額保單操作實務》（掃描文章底部二維碼進入飯團）當中講， 可以適當關注。

保險的稅務安排有節稅、延稅、免稅、準備應稅現金等。 比如同樣依據保險法第42條的情形， 保險金不算被保險人的遺產， 自然不屬於遺產稅征繳範圍。 但在美國， 情形就不一樣。

信託的債務安排原理跟保險很類似， 但信託在稅務上的情況， 目前法律並不明確。

慈善基金會其實是公司形式的信託架構， 適用于頂級富豪；家族信託適用于高淨值客戶；人壽保險和代持協議的適用面則從低到高， 基本都可以。 其實代持協議本身就是信託， 在英美法系的國家， 信託不一定是把財產交給信託公司， 也可以交給個人， 這就很類似代持關係。

就說這麼多吧， 還有很多可以講。 有很多內容我在喜馬拉雅FM.陳鳳山的保險電臺裡都講過， 只不過分散在很多節目中。