光承諾無措施 神州數碼再遭問詢
⊙記者 覃秘
由於重組完成後前三大股東持股比例極為接近, 涉嫌規避借殼的神州數碼再次收到交易所問詢函, 被要求進一步明確郭為等不放棄控制權的具體措施和保障機制。 在2017年12月公司披露重組方案後, 交易所曾發出問詢函對此重點關注。 公司回復雖然篇幅很長, 但顯然未獲監管部門認可。 為此, 公司已取消在2018年1月12日的股東大會上對該事項進行審議。
2017年12月12日, 神州數碼披露重大資產重組報告, 公司擬以發行股份與支付現金相結合的方式收購啟行教育100%股權,
是否規避借殼是交易所問詢的重點。 根據報告書, 此次交易完成後, 上市公司實際控制人郭為及其一致行動人持有上市公司股份的比例下降至21.5%, 王曉岩及中國希格瑪有限公司合計持有上市公司股份的比例為16.88%, 交易對方合計持有上市公司23.73%股份, 主要股東持股比例差額將小於5%。 由此, 郭為及其一致行動人如何確保實際控制人地位, 成為關注點。
在回復交易所的第一次問詢函中,
一位接受採訪的投行人士表示, 交易所要求補充保障措施的做法是有原因的, 此前已經有上市公司大股東公然違背承諾, 所以不得不防。
二度問詢函再度關注標的資產承諾業績的可實現性。 問詢函指出, 標的資產2015年淨利潤為-0.24萬元, 2016年淨利潤為1.44億元, 2017年1月至8月淨利潤為7278.74萬元。 根據業績補償協定, 啟行教育業績承諾為, 2017年及2018年扣非後淨利潤合計為5.2億元, 2017年至2019年承諾淨利潤數合計為9億元。 問詢函要求公司結合2017年實際業績情況及收益法評估參數選取的合理性, 詳細說明本次業績承諾的可實現性;並結合公司本次交易形成的商譽情況,