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四川富臨運業集團股份有限公司（以下簡稱“公司”或“富臨運業）董事會於2017年5月15日收到深圳證券交易所《關於對四川富臨運業集團股份有限公司2016年年報的問詢函》（中小板年報問詢函【2017】第 145 號， 以下簡稱“問詢函”）， 公司組織相關部門對問詢函中提到的問題逐一進行了認真討論和分析， 並按照相關要求進行了回復。 現就回復內容公告如下：
一、2016年， 你公司實現營業收入11.90億元， 同比下滑7.83%， 實現歸屬于上市公司股東的淨利潤（以下簡稱“淨利潤”）9485.58萬元，
1、結合公司經營環境、服務價格、營業成本、期間費用和非經常性損益等因素， 量化分析淨利潤下滑幅度高於收入下滑幅度的原因。
回復：
2016年度利潤同比上年變動情況如下表：
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結合上表， 分析原因如下：
（1）2016年營業毛利34,418.47萬元， 同比減少8,033.97萬元， 下降18.92%。 其中：
A、2016年度公司營業收入 11.90億元， 同比減少 10,105.43萬元， 下降7.83%， 主要原因是：隨著高鐵網路化、民航平民化、城鄉公交一體化和私家車普及化的發展， 傳統運輸行業客流量減少較大；
B、2016年度公司營業成本84,618.78萬元， 同比減少2,071.46萬元， 下降2.39%。 營業成本主要是由職工薪酬、折舊費、燃油費等固定費用構成，
綜上， 由於成本的下降幅度小於收入的下降幅度， 導致2016年度營業毛利同比減少8033.97萬元， 下降18.92%。
（2）2016年期間費用為24,696.87萬元， 同比增加1,542.87萬元， 上升6.66%。 其中：管理費用、銷售費用合計比上年減少2,279.15萬元；同時由於2016年度銀行貸款增加， 導致財務費用同比增加3,822.02萬元。
（3）2016年資產減值損失為2,867.89萬元， 同比增加3,606.59萬元， 主要系本年度計提了商譽減值準備。
（4）2016年投資收益為6,606.20萬元， 同比增加3,614.09萬元， 主要系本年度對綿陽市商業銀行股份有限公司的投資收益增加。
綜上所述：2016年度歸屬于上市公司股東的淨利潤9,485.58萬元， 同比減少8,483.50萬元， 與2016年度毛利減少8033.97萬元的金額基本一致；淨利潤的其他構成部分同比上年總體變動金額較小。
2、公司淨利潤與經營活動產生的現金流量淨額存在較大差異的原因及合理性。
回復：
2016年年報中披露了“將淨利潤調節為經營活動現金流量”的具體計算過程。 見下表：
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公司淨利潤為9,826,47萬元， 經營活動產生的現金流量淨額為23,757.68萬元， 差異額為13,931.21萬元。 主要原因系：
（1）淨利潤中包含了資產減值準備、折舊攤銷等非付現成本；
（2）淨利潤中的處置資產的損失、投資損失、財務費用等分別在現金流量表中的投資活動、籌資活動中反映；
（3）經營性應收項目的減少導致現金流量增加， 經營性應付項目的減少導致現金流量減少， 這兩者均不影響淨利潤的增減變動。
綜上所述：在對淨利潤進行相應的調整後， 與經營活動現金流量淨額的差異是合理的。
二、你公司2016年第四季度的營業收入2.87億元， 淨利潤為-1646.48萬元， 其他季度均實現盈利， 請詳細說明第四季度虧損的原因、合理性及與行業整體季度業績變化趨勢是否一致。
回復：
1、第四季度虧損原因：
（1）2016年末公司對資產進行減值測試， 經測試， 在第四季度計提了商譽減值準備1840萬元；
（2）因公司開展創新業務， 大力發展網路化平臺運營業務和開展充電樁建設工作， 其初始投入較高且還處於市場拓展階段， 故公司下屬子公司四川租賃公司、四川環能公司、蜜蜂出行公司第四季度虧損 651.49 萬元。
2、同行業上市公司2016年淨利潤情況：
單位：萬元
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剔除第1項闡述的原因外， 公司季度業績變化趨勢與同行業基本一致。
三、根據年審會計師出具的《控股股東及其他關聯方資金佔用情況的專項說明》， 2016年度存在上市公司為合營企業和聯營企業代墊款而形成10筆其他關聯方及附屬企業非經營性佔用上市公司資金的情況， 請逐筆說明上述欠款方和公司存在的關聯關係、非經營性佔用形成的具體原因、性質及償還時間， 是否屬於控股股東及其關聯方非經營性佔用上市公司資金的情形。
回復：
1、《控股股東及其他關聯方資金佔用情況的專項說明》中10筆非經營性佔用的上市公司資金的其他關聯方及附屬企業， 均為公司的合營企業或聯營企業， 均與公司不存在關聯關係。
2、非經營性佔用形成的具體原因、性質及償還時間見下表：
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（1）借款說明
2015年11月10日,公司召開2015年第四次臨時股東大會，審議通過收購成都富臨長運集團有限公司（簡稱：富臨長運）99.9699%股權議案。上述款項中的借款均為公司收購富臨長運前，富臨長運與相關主體即成都市成青金公交運業有限責任公司、成都蜀江公交壓縮天然氣有限公司發生的借款行為，該借款形成的具體原因及其解決措施如下：
A、公司與成都市成青金公交運業有限責任公司發生的390,985.60元借款：2010年7月26日，成都長運（前身為四川省成都長途汽車運輸（集團）公司）與成都市成青金公交運業有限責任公司（簡稱：成青金公交）簽訂《借款協定》，根據成青金公交生產經營需要，成都長運按照持股比例向其提供借款500,750元； 2016年4月26日、4月27日，成青金公交向成都長運還款85,728.40元和24,036元。
B、公司與成都蜀江公交壓縮天然氣有限公司發生的18,258.00元借款系2013年1月成都長運金堂分公司為成都蜀江公交壓縮天然氣有限公司代墊的房屋維修費。
C、上述借款事項均系成都長運被我公司收購前即存續的管理行為，符合成都長運當時的管理程式和經營需求，根據本次問詢函的意見，公司高度重視並緊急研究，現已於2017年5月24日收回上述借款。
（2）代墊工資、社保說明
因上述合營企業或聯營企業中部分員工為我公司外派，該部分員工的勞動合同、社保關係均在本公司，為此其工資、社保由我公司暫時墊付，後期再由合營企業或聯營企業向我公司支付。經確認，公司已於2017年5月24日收回上述為合營企業或聯營企業墊付的工資、社保等全部費用，且確保從2017年6月1日起不再有此類情形發生。
3、上述非經營性資金佔用不屬於控股股東及其關聯方非經營性佔用上市公司資金的情形。
四、根據你公司披露的擔保情況，你公司與子公司之間的擔保中擔保物件均為股份制銀行，請說明擔保對象是否有誤，如是，請更正，並說明公司對每筆擔保是否按規定履行了相應的審議程式和資訊披露義務。
回復：
公司在2016年年度報告“第五節 重要事項”中披露的擔保情況如下：
1、經公司核實，現就上述擔保物件更正如下：
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2、現將上述擔保事項進一步說明如下：
（1）前四筆擔保為：公司為控股子公司成都長運向招商銀行股份有限公司成都高新支行、中國工商銀行股份有限公司成都濱江支行、綿陽商業銀行股份有限公司科技支行申請貸款提供的連帶責任擔保。該擔保事項嚴格履行了相應的審議程式和資訊披露義務，詳見公司於2016年5月25日在巨潮資訊網披露的《關於為控股子公司提供擔保的公告》（公告編號：2016-041）、2016年7月23日在巨潮資訊網披露的《關於為控股子公司提供擔保的公告》（公告編號：2016-057）。
（2）後四筆擔保為：公司子公司成都長運、遂寧公司、北川公司、成都股份、蓬溪公司、射洪公司為公司向中國農業銀行股份有限公司綿陽分行、中國工商銀行股份有限公司成都濱江支行、綿陽商業銀行股份有限公司城西支行申請貸款提供的資產抵押。關於此次公司向銀行申請貸款及資產抵押相關事宜詳見公司於2015年12月16日在巨潮資訊網披露的《關於第三屆董事會第二十八次會議決議的公告》（公告編號：2015-097）。
五、2016年末公司存貨帳面價值同比2015年末下降57.96%，請說明公司存貨的主要內容和存貨大幅下降的具體原因。
回復：
1、公司存貨的主要內容：修理配件、衛星定位車載終端、備品配件等。
2、2016年末公司存貨帳面價值同比2015年末下降57.96%，減少金額為662.78萬元，主要是因為：
（1）2016年處置了修理廠的修理配件；
（2）公司下屬企業運輸車輛批量安裝衛星定位車載終端系統，致使存貨減少。
六、2015年末，你公司應收政府拆遷補償款2067.50萬元，2016年末無餘額，請說明你公司對拆遷補償是否以臨時公告形式履行資訊披露義務，收到拆遷補償的會計處理及是否符合《企業會計準則》的規定。
回復：
1、2015年9月21日，公司全資子公司江油公司與江油市國有土地上房屋徵收辦公室達成一致意見，簽署了《江油市國有土地上房屋徵收與補償安置協定》，該協定就江油公司位於江油市中壩鎮東大街96號的被徵收房屋（原江油市汽車南站綜合樓部分房屋）進行補償。具體詳見公司於2015年9月23日在巨潮資訊網披露的《關於公司全資子公司四川富臨運業集團江油運輸有限公司收到被徵收房屋補償款的公告》（公告編號：2015-071）。
2、《企業會計準則解釋第3號》規定：企業因城鎮整體規劃、庫區建設、棚戶區改造、沉陷區治理等公共利益進行搬遷，收到政府從財政預算直接撥付的搬遷補償款，應作為專項應付款處理。其中，屬於對企業在搬遷和重建過程中發生的固定資產和無形資產損失、有關費用性支出、停工損失及搬遷後擬新建資產進行補償的，應自專項應付款轉入遞延收益，並按照《企業會計準則第16號——政府補助》進行會計處理。企業取得的搬遷補償款扣除轉入遞延收益的金額後如有結餘的，應當作為資本公積處理。
根據協定約定，前述被徵收的土地房屋補償款為1,879.55萬元，除上述補償外，江油市國有土地上房屋徵收辦公室按照補償金額的10%即187.95萬元給予公司補貼，合計金額為2,067.50 萬元。
2015年9月，江油公司完成搬遷並向江油市國有土地上房屋徵收辦公室移交國有土地證、房屋產權證。江油公司根據企業會計準則前述規定進行了會計處理，將土地房屋補償款1,879.55萬元作為遞延收益，於搬遷完成後轉入營業外收入，搬遷補償款扣除轉入遞延收益金額後的補貼187.95萬元計入資本公積，同時將已確定的應收搬遷補償款在其他應收款中暫掛賬。2016年1月6日，江油公司收到江油市國有土地上房屋徵收辦公室撥付的搬遷補償款2,067.50 萬元，並沖減其他應收款掛賬金額。
綜上，收到拆遷補償的會計處理符合《企業會計準則》的規定。
七、你公司2016年末流動比率為0.23，請結合公司所處行業特點，分析公司流動比率水準的合理性，並說明你公司應對即將到期債務的具體措施。
1、公司2016年末流動比率為0.23，因短期借款以及其他應付款期末餘額較高，故流動比率較低。
2016年末短期借款以及一年內到期的長期借款為5.04億元，主要系收購控股子公司成都長運公司向銀行貸款所致；其他應付款為5.27億元，主要為車輛經營風險保證金及待結算票款等，大部分為持續滾動發生款項，此部分款項在公司持續經營情況下，現金流量較為穩定，不會大幅減少。
2、應對即將到期債務的措施：
（1）使用自有資金償還到期債務，繼續融資補充流動資金；
（2）使用部分自有資金陸續償還貸款，降低貸款規模，減少企業負債；
（3）公司將根據戰略規劃和實際經營情況，即時調整融資策略，優化債務結構，控制債務規模。
2016年末，公司自有資金餘額1.38億元，公司盈利水準和現金流量持續穩定，可充分覆蓋利息支出，且公司歷年的貸款償還率及利息償付率均為100%。
綜上，公司具有較強的還本付息能力，償債風險處於可控範圍。
特此公告。
四川富臨運業集團股份有限公司董事會
2017年5月24日
2、非經營性佔用形成的具體原因、性質及償還時間見下表：
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（1）借款說明
2015年11月10日,公司召開2015年第四次臨時股東大會，審議通過收購成都富臨長運集團有限公司（簡稱：富臨長運）99.9699%股權議案。上述款項中的借款均為公司收購富臨長運前，富臨長運與相關主體即成都市成青金公交運業有限責任公司、成都蜀江公交壓縮天然氣有限公司發生的借款行為，該借款形成的具體原因及其解決措施如下：
A、公司與成都市成青金公交運業有限責任公司發生的390,985.60元借款：2010年7月26日，成都長運（前身為四川省成都長途汽車運輸（集團）公司）與成都市成青金公交運業有限責任公司（簡稱：成青金公交）簽訂《借款協定》，根據成青金公交生產經營需要，成都長運按照持股比例向其提供借款500,750元； 2016年4月26日、4月27日，成青金公交向成都長運還款85,728.40元和24,036元。
B、公司與成都蜀江公交壓縮天然氣有限公司發生的18,258.00元借款系2013年1月成都長運金堂分公司為成都蜀江公交壓縮天然氣有限公司代墊的房屋維修費。
C、上述借款事項均系成都長運被我公司收購前即存續的管理行為，符合成都長運當時的管理程式和經營需求，根據本次問詢函的意見，公司高度重視並緊急研究，現已於2017年5月24日收回上述借款。
（2）代墊工資、社保說明
因上述合營企業或聯營企業中部分員工為我公司外派，該部分員工的勞動合同、社保關係均在本公司，為此其工資、社保由我公司暫時墊付，後期再由合營企業或聯營企業向我公司支付。經確認，公司已於2017年5月24日收回上述為合營企業或聯營企業墊付的工資、社保等全部費用，且確保從2017年6月1日起不再有此類情形發生。
3、上述非經營性資金佔用不屬於控股股東及其關聯方非經營性佔用上市公司資金的情形。
四、根據你公司披露的擔保情況，你公司與子公司之間的擔保中擔保物件均為股份制銀行，請說明擔保對象是否有誤，如是，請更正，並說明公司對每筆擔保是否按規定履行了相應的審議程式和資訊披露義務。
回復：
公司在2016年年度報告“第五節 重要事項”中披露的擔保情況如下：
1、經公司核實，現就上述擔保物件更正如下：
■
2、現將上述擔保事項進一步說明如下：
（1）前四筆擔保為：公司為控股子公司成都長運向招商銀行股份有限公司成都高新支行、中國工商銀行股份有限公司成都濱江支行、綿陽商業銀行股份有限公司科技支行申請貸款提供的連帶責任擔保。該擔保事項嚴格履行了相應的審議程式和資訊披露義務，詳見公司於2016年5月25日在巨潮資訊網披露的《關於為控股子公司提供擔保的公告》（公告編號：2016-041）、2016年7月23日在巨潮資訊網披露的《關於為控股子公司提供擔保的公告》（公告編號：2016-057）。
（2）後四筆擔保為：公司子公司成都長運、遂寧公司、北川公司、成都股份、蓬溪公司、射洪公司為公司向中國農業銀行股份有限公司綿陽分行、中國工商銀行股份有限公司成都濱江支行、綿陽商業銀行股份有限公司城西支行申請貸款提供的資產抵押。關於此次公司向銀行申請貸款及資產抵押相關事宜詳見公司於2015年12月16日在巨潮資訊網披露的《關於第三屆董事會第二十八次會議決議的公告》（公告編號：2015-097）。
五、2016年末公司存貨帳面價值同比2015年末下降57.96%，請說明公司存貨的主要內容和存貨大幅下降的具體原因。
回復：
1、公司存貨的主要內容：修理配件、衛星定位車載終端、備品配件等。
2、2016年末公司存貨帳面價值同比2015年末下降57.96%，減少金額為662.78萬元，主要是因為：
（1）2016年處置了修理廠的修理配件；
（2）公司下屬企業運輸車輛批量安裝衛星定位車載終端系統，致使存貨減少。
六、2015年末，你公司應收政府拆遷補償款2067.50萬元，2016年末無餘額，請說明你公司對拆遷補償是否以臨時公告形式履行資訊披露義務，收到拆遷補償的會計處理及是否符合《企業會計準則》的規定。
回復：
1、2015年9月21日，公司全資子公司江油公司與江油市國有土地上房屋徵收辦公室達成一致意見，簽署了《江油市國有土地上房屋徵收與補償安置協定》，該協定就江油公司位於江油市中壩鎮東大街96號的被徵收房屋（原江油市汽車南站綜合樓部分房屋）進行補償。具體詳見公司於2015年9月23日在巨潮資訊網披露的《關於公司全資子公司四川富臨運業集團江油運輸有限公司收到被徵收房屋補償款的公告》（公告編號：2015-071）。
2、《企業會計準則解釋第3號》規定：企業因城鎮整體規劃、庫區建設、棚戶區改造、沉陷區治理等公共利益進行搬遷，收到政府從財政預算直接撥付的搬遷補償款，應作為專項應付款處理。其中，屬於對企業在搬遷和重建過程中發生的固定資產和無形資產損失、有關費用性支出、停工損失及搬遷後擬新建資產進行補償的，應自專項應付款轉入遞延收益，並按照《企業會計準則第16號——政府補助》進行會計處理。企業取得的搬遷補償款扣除轉入遞延收益的金額後如有結餘的，應當作為資本公積處理。
根據協定約定，前述被徵收的土地房屋補償款為1,879.55萬元，除上述補償外，江油市國有土地上房屋徵收辦公室按照補償金額的10%即187.95萬元給予公司補貼，合計金額為2,067.50 萬元。
2015年9月，江油公司完成搬遷並向江油市國有土地上房屋徵收辦公室移交國有土地證、房屋產權證。江油公司根據企業會計準則前述規定進行了會計處理，將土地房屋補償款1,879.55萬元作為遞延收益，於搬遷完成後轉入營業外收入，搬遷補償款扣除轉入遞延收益金額後的補貼187.95萬元計入資本公積，同時將已確定的應收搬遷補償款在其他應收款中暫掛賬。2016年1月6日，江油公司收到江油市國有土地上房屋徵收辦公室撥付的搬遷補償款2,067.50 萬元，並沖減其他應收款掛賬金額。
綜上，收到拆遷補償的會計處理符合《企業會計準則》的規定。
七、你公司2016年末流動比率為0.23，請結合公司所處行業特點，分析公司流動比率水準的合理性，並說明你公司應對即將到期債務的具體措施。
1、公司2016年末流動比率為0.23，因短期借款以及其他應付款期末餘額較高，故流動比率較低。
2016年末短期借款以及一年內到期的長期借款為5.04億元，主要系收購控股子公司成都長運公司向銀行貸款所致；其他應付款為5.27億元，主要為車輛經營風險保證金及待結算票款等，大部分為持續滾動發生款項，此部分款項在公司持續經營情況下，現金流量較為穩定，不會大幅減少。
2、應對即將到期債務的措施：
（1）使用自有資金償還到期債務，繼續融資補充流動資金；
（2）使用部分自有資金陸續償還貸款，降低貸款規模，減少企業負債；
（3）公司將根據戰略規劃和實際經營情況，即時調整融資策略，優化債務結構，控制債務規模。
2016年末，公司自有資金餘額1.38億元，公司盈利水準和現金流量持續穩定，可充分覆蓋利息支出，且公司歷年的貸款償還率及利息償付率均為100%。
綜上，公司具有較強的還本付息能力，償債風險處於可控範圍。
特此公告。
四川富臨運業集團股份有限公司董事會
2017年5月24日