接著《職場須知|職場薪酬為什麼要保密?—問答篇》, 今天, 我們單獨來聊聊你的個人所得稅。
01什麼是避稅
原問題:我聽說有一個避稅,
解答:首先恭喜你達到交稅的工資了。
避稅這個東西吧, 挺複雜的。
個人所得稅簡單理解就是這個月你發多少錢, 就需要按照規定的一定比例繳納多少個人所得稅給國家。
就這個定義而言, 其實合法範圍內, 我們很難有可操作的空間, 除非通過以下兩種方式:
第一, 通過公司將個人收入的一部分, 通過其他方式支付, 比如允許你發票報銷、提高你的公積金基數等;
第二, 改變你的納稅身份, 比如改個國籍。
這兩種方式, 對我們大部分普通員工來說, 可能性都不大:發票不是你想報就可以報的, 公積金額度可避稅部分也是有限額的, 能改個國籍的, 估計也不會那麼糾結避稅……
那麼小夥伴們就問了, 那是不是就完全沒有避稅的可能性了呢?其實也不一定,
1.月工資扣稅
首先, 我們先來看一下個人所得稅的稅率表:
(全月應納稅所得額=全月應發合計-五險一金個人部分-防暑降溫費-3500元免稅額)
通過表中可以看出, 其實相對稅優的扣稅方式是:除去年終獎, 每個月的工資收入都差不多, 不會有月份之間收入差異非常大的情況。
假設某個員工, 一般情況下收入大概是五六千, 但某個月, 單位突然給他發筆獎金, 有五六萬, 這種情況下, 如果這五六萬一次性兌現,
上面說的這種情況, 在銷售人員中尤為常見, 銷售人員可能一年12個月, 其中8個月拿底薪2000元/月, 4個月因為有業務提成, 每個月發三四萬, 這種情況下, 如果按照實際兌現, 一年下來, 他可能需要多繳納兩萬的稅。
這個時候, 其實他可以跟HR提建議, 提成分月或延期兌現。
比如他預計自己全年的固定加提成, 扣除社保後大概在15萬左右, 那留5萬到年終獎用年終獎稅率, 每個月平均兌現9000左右, 相對是比較合理的。
當然, 這個需要跟HR有較好的溝通, 因為這樣操作勢必會增加HR的工作量, HR會不會願意, 這個就看你個人了。
2.年終獎扣稅
(全年一次性獎金臨界點節稅測算表)
年終獎扣稅相對來說比較簡單, 可分兩種情況:
1.年終獎發放當月, 月度應稅合計不足3500元
其年終獎個稅金額 =(應發的年度獎金-(3500-月度應稅合計))×適用稅率-速算扣除數。
例如:A的年終獎金為24000元, 當月工資為2000元, 則24000-(3500-2000)=22500, 以22500除以12計算出A當月取得的全年一次性獎金為1875元, 按照對照表, 1875元對應的適用稅率為10%, 速算扣除數為105,年終獎金應納稅額為:22500 ×10%-105=2145 (元)。
2. 年終獎發放當月,月度應稅合計超過3500元
其年終獎個稅金額= 個人當月取得的全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數。
例如:B的年終獎金為12000元,假如他當月工資為4000元,則以12000除以12,得出小強當月取得的全年一次性獎金為1000元,對應的適用稅率為3%,速算扣除數為0,年終獎金應納稅額為:12000×3%=360(元)
特別要注意的是:如果年終獎在1.8萬、5.4萬、10.8萬、42萬、66萬和96萬這幾個臨界點上,會出現年終獎多發1元甚至1分錢,稅後收入反而減少的情況,比如:發18001元比18000元多納稅1155.1元等,最極端的是多給1元收入減少8萬多元。
這種情況下,請一定跟HR溝通,HR是可以暫扣一部分,到下月跟月工資合併計稅的。
以上就是關於個人所得稅的簡單介紹,獻計獻策的、吐槽的、有疑問的,都歡迎留言!
速算扣除數為105,年終獎金應納稅額為:22500 ×10%-105=2145 (元)。
2. 年終獎發放當月,月度應稅合計超過3500元
其年終獎個稅金額= 個人當月取得的全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數。
例如:B的年終獎金為12000元,假如他當月工資為4000元,則以12000除以12,得出小強當月取得的全年一次性獎金為1000元,對應的適用稅率為3%,速算扣除數為0,年終獎金應納稅額為:12000×3%=360(元)
特別要注意的是:如果年終獎在1.8萬、5.4萬、10.8萬、42萬、66萬和96萬這幾個臨界點上,會出現年終獎多發1元甚至1分錢,稅後收入反而減少的情況,比如:發18001元比18000元多納稅1155.1元等,最極端的是多給1元收入減少8萬多元。
這種情況下,請一定跟HR溝通,HR是可以暫扣一部分,到下月跟月工資合併計稅的。
以上就是關於個人所得稅的簡單介紹,獻計獻策的、吐槽的、有疑問的,都歡迎留言!