證券代碼：002604 證券簡稱：ST龍力 公告編號：2018-036
山東龍力生物科技股份有限公司關於對深圳證券交易所關注函回復的公告
本公司及董事會全體成員保證資訊披露內容的真實、準確和完整， 沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
山東龍力生物科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2018年4月12日收到深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）下發的《關於對山東龍力生物科技股份有限公司的關注函》（中小板關注函【2018】第98號）， 要求公司董事會就目前已核實的銀行帳戶、債務、擔保相關情況、前期未能及時回復函詢、未能及時披露2017年度業績快報的原因等事項進行補充披露。
問題1：請你公司儘快披露截至目前已核實的公司銀行帳戶情況、現有債務具體情況、對外擔保等形成的或有債務具體情況。
回復：
1. 銀行帳戶情況
經查詢， 截至2017年12月31日， 公司合計共開設銀行帳戶50個， 具體帳戶資訊如下：
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其中， 處於凍結狀態的六家銀行十五個帳戶情況如下：
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*本次查詢結果與前次披露情況存在差異的， 以本次查詢披露結果為准。 以上資料為公司內部核實情況， 具體金額以公司定期報告及審計報告最終審定結果為准。
2. 現有債務具體情況
經初步測算， 截至2017年12月31日， 公司債務具體情況如下：
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*以上資料為公司內部核實情況， 具體金額以公司定期報告及審計報告最終結果為准。
相關科目截至2017年12月31日的具體明細如下：
（1）短期借款
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*因篇幅有限， 上表僅列示了短期借款中期末餘額最大的前二十筆借款項目， 其他借款專案具體情況請以最終年度報告及審計報告內容為准。
（2）長期借款
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*以上資料為公司內部核實情況， 具體金額以公司定期報告及審計報告最終結果為准。
（3）一年以內到期的非流動負債
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*以上資料為公司內部核實情況， 具體金額以公司定期報告及審計報告最終結果為准。
（4）應付票據
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*以上資料為公司內部核實情況， 具體金額以公司定期報告及審計報告最終結果為准。
（5）長期應付款
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*以上資料為公司內部核實情況， 具體金額以公司定期報告及審計報告最終結果為准。
3. 對外擔保情況
經初步測算， 截至2017年12月31日， 公司對外擔保具體情況如下：
（1）為其他單位借款提供的擔保
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（2）對為其他單位銀行承兌匯票提供擔保
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*本次查詢結果與前次披露情況存在差異的， 以本次查詢披露結果為准。 以上資料為公司內部核實情況， 具體金額以公司定期報告及審計報告最終審定結果為准。
問題2：請詳細說明你公司截至目前仍未能明確回復我部函詢的原因、存在的問題， 以及你公司已採取的解決措施、相關措施未生效的原因與下一步的工作計畫。
回復：
自2017年12月16日公司債務違約事實被網路媒體報導以來，
2017年12月19日， 公司收到深交所下發的《關於對山東龍力生物科技股份有限公司的關注函》（中小板關注函[2017]第216號），
2017年12月27日、2018年1月2日， 公司接連收到深交所下發的《關於對山東龍力生物科技股份有限公司的監管函》（中小板監管函【2017】第195號）及《關於對山東龍力生物科技股份有限公司的關注函》（中小板關注函【2018】第1號）， 敦促公司儘快披露當前核查進展及未能回復相關問題的原因。公司分別於2018年1月2日、1月5日向深交所進行了回復，並在回復中補充披露了已核實的11個被凍結帳戶的具體情況，以及截至披露日對外擔保的具體情況。由於公司董事會在自查過程中發現，公司在財務、內部控制、資訊披露方面均存在一定問題，且事實情況涉及銀行帳戶、債權人較多，又涉及部分債務尚在與債權方的溝通協商之中，核查工作推進需要一定時間，因此仍有部分問題公司未能在短期內完成全面核查並準確披露。
截至目前，公司已初步查明銀行帳戶凍結情況、現有債務情況及對外擔保情況，詳見“問題1”中回復情況。具體金額需以公司2017年度定期報告及審計報告最終審定結果為准。
2018年1月11日，公司收到中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）《調查通知書》（魯證調查字[2018]1號）。因公司涉嫌存在信息披露違法違規行為，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，中國證監會決定對公司進行立案調查。
後續公司將繼續全面配合中國證監會的調查工作，嚴格按照相關法律法規及監管要求履行資訊披露義務。同時，公司仍將把保證廣大中小投資者利益不會受到嚴重的損傷作為首要任務，積極籌措償債資金，解決流動資金短缺問題，針對現有問題及時制定合理的整改措施，必要時將及時對相關情況進行披露。
問題3：截至目前，你公司尚未披露2017年業績快報。請結合2017年年報審計工作的進展情況，詳細說明你公司能否在預約的2018年4月28日按時披露年報，以及是否存在無法按照《股票上市規則（2014年修訂）》第6.2條規定的期限披露年報的風險，如是，請詳細披露並充分提示風險。
回復：
截至目前，年報審計工作已進行到收尾階段，現場審計工作已基本完成，審計報告已報送審計機構內部審核，重要事項已進入最終溝通確定階段，公司預計能夠按預約日期按時披露年報。
鑒於問題2中所述情況，公司前一階段在積極組織內部核查工作的同時，也在全力配合中國證監會開展調查工作，因目前各方工作同步進行且工作量較大，後續公司將持續與包括審計機構在內的相關各方保持溝通，並及時將相關事項的進展情況進行披露。
問題4：關於你公司未如期回復我部函詢問題、未披露具體債務情況、未披露2017年業績快報、預計未能如期披露年報（如有）等事項，請對你公司董事、監事、高級管理人員就上述事項已採取的具體措施進行全面梳理，說明上述人員是否切實履行了本所《股票上市規則（2014年修訂）》、《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》等規定的忠實、勤勉、督促、報告等義務，如是，請提出充分的事實與客觀依據；如否，請說明下一步措施與內部問責情況。
回復：
自公司債務違約事件發生以來，公司董事、監事、高級管理人員對此事高度關注，立即組織相關人員對有關情況展開了自查，同時與債權人保持積極的協商與溝通，全面配合審計機構、中國證監會開展審計與調查工作。公司認為，公司董事、監事、高級管理人員已切實按照深交所《股票上市規則（2014年修訂）》、《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》等相關規定積極履行了忠實、勤勉、督促、報告等義務。具體行動措施包括：
1. 深入、全面核查有關情況
包括但不限於成立專門的內部核查小組，協調各有關部門相關人員對近幾年來有關合同文件、財務憑證、審計工作相關底稿資料進行查閱、核對、梳理；對公司資金、債務、對外擔保等情況進行盤查確認，對銀行帳戶、房屋、土地等資產的質押凍結情況進行即時查詢更新；向控股股東、實際控制人、董監高人員採取書面問詢等方式核實其是否存在違規關聯交易、資金佔用等情形。
2. 協調後續償債安排，解決資金短缺問題
包括但不限於在當地政府機構的協調下，積極與多方債權人協調溝通，協商延期還款或調整後續債務償還安排，同時就籌資安排與多方進行溝通，全力以赴地推進償債資金及補充流動資金的籌集事務。目前公司與相關各方仍在就相關安排進行持續溝通中。
3. 配合仲介機構開展審計、現場檢查等工作
同時，審計機構工作人員於2018年1月-3月期間開展了公司2017年度財務報告的審計工作，審計現場工作期間，公司董事、監事、高級管理人員也積極配合審計人員進行訪談，開展實地走訪、盤點、函證等內控測試與實質性測試工作，敦促各相關部門及時提供審計所需相關資料，並就審計重點關注事項與審計專案組進行溝通。目前審計工作已進入收尾階段。
4. 配合中國證監會開展調查工作
此外，自2018年1月11日公司被中國證監會立案調查以來，公司全面配合中國證監會的調查工作，包括但不限於按要求提供相關資料，接受監管機構約談，及時彙報有關核查工作進展等。根據相關規定，每月發佈風險提示性公告，目前上述調查工作仍在進行中。
問題5：你公司認為需要說明的其他情況。
回復：
以上回復的內容涉及到的2017年度的資料均為公司財務部門初步核查的資料，未經審計，最終資料以公司正式披露的2017年年報為准。
截至本問詢函回復之日，上市公司不存在其他需要說明的情況。
風險提示：
公司近年來經營過程中面臨的各種不確定性因素加劇，現金流壓力逐漸增大，在募集資金管理及使用方面未能及時發現存在的問題，導致了當前的債務違約及流動資金短缺問題。公司對於未能如期回復深交所全部函詢問題，未能如期披露2017年業績快報深表歉意。公司一直在積極採取各種措施爭取能夠妥善解決上述問題，但自從公司債務違約事件發酵至今，公司融資能力也進一步受到了嚴重的影響，相關問題的解決過程存在較多困難和不確定性。公司將始終將解決前述問題，保障廣大投資者的利益放在首要位置，也請廣大投資者注意投資風險。
特此公告。
山東龍力生物科技股份有限公司
董事會
二〇一八年四月十七日
敦促公司儘快披露當前核查進展及未能回復相關問題的原因。公司分別於2018年1月2日、1月5日向深交所進行了回復，並在回復中補充披露了已核實的11個被凍結帳戶的具體情況，以及截至披露日對外擔保的具體情況。由於公司董事會在自查過程中發現，公司在財務、內部控制、資訊披露方面均存在一定問題，且事實情況涉及銀行帳戶、債權人較多，又涉及部分債務尚在與債權方的溝通協商之中，核查工作推進需要一定時間，因此仍有部分問題公司未能在短期內完成全面核查並準確披露。截至目前，公司已初步查明銀行帳戶凍結情況、現有債務情況及對外擔保情況，詳見“問題1”中回復情況。具體金額需以公司2017年度定期報告及審計報告最終審定結果為准。
2018年1月11日，公司收到中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）《調查通知書》（魯證調查字[2018]1號）。因公司涉嫌存在信息披露違法違規行為，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，中國證監會決定對公司進行立案調查。
後續公司將繼續全面配合中國證監會的調查工作，嚴格按照相關法律法規及監管要求履行資訊披露義務。同時，公司仍將把保證廣大中小投資者利益不會受到嚴重的損傷作為首要任務，積極籌措償債資金，解決流動資金短缺問題，針對現有問題及時制定合理的整改措施，必要時將及時對相關情況進行披露。
問題3：截至目前，你公司尚未披露2017年業績快報。請結合2017年年報審計工作的進展情況，詳細說明你公司能否在預約的2018年4月28日按時披露年報，以及是否存在無法按照《股票上市規則（2014年修訂）》第6.2條規定的期限披露年報的風險，如是，請詳細披露並充分提示風險。
回復：
截至目前，年報審計工作已進行到收尾階段，現場審計工作已基本完成，審計報告已報送審計機構內部審核，重要事項已進入最終溝通確定階段，公司預計能夠按預約日期按時披露年報。
鑒於問題2中所述情況，公司前一階段在積極組織內部核查工作的同時，也在全力配合中國證監會開展調查工作，因目前各方工作同步進行且工作量較大，後續公司將持續與包括審計機構在內的相關各方保持溝通，並及時將相關事項的進展情況進行披露。
問題4：關於你公司未如期回復我部函詢問題、未披露具體債務情況、未披露2017年業績快報、預計未能如期披露年報（如有）等事項，請對你公司董事、監事、高級管理人員就上述事項已採取的具體措施進行全面梳理，說明上述人員是否切實履行了本所《股票上市規則（2014年修訂）》、《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》等規定的忠實、勤勉、督促、報告等義務，如是，請提出充分的事實與客觀依據；如否，請說明下一步措施與內部問責情況。
回復：
自公司債務違約事件發生以來，公司董事、監事、高級管理人員對此事高度關注，立即組織相關人員對有關情況展開了自查，同時與債權人保持積極的協商與溝通，全面配合審計機構、中國證監會開展審計與調查工作。公司認為，公司董事、監事、高級管理人員已切實按照深交所《股票上市規則（2014年修訂）》、《中小企業板上市公司規範運作指引（2015年修訂）》等相關規定積極履行了忠實、勤勉、督促、報告等義務。具體行動措施包括：
1. 深入、全面核查有關情況
包括但不限於成立專門的內部核查小組，協調各有關部門相關人員對近幾年來有關合同文件、財務憑證、審計工作相關底稿資料進行查閱、核對、梳理；對公司資金、債務、對外擔保等情況進行盤查確認，對銀行帳戶、房屋、土地等資產的質押凍結情況進行即時查詢更新；向控股股東、實際控制人、董監高人員採取書面問詢等方式核實其是否存在違規關聯交易、資金佔用等情形。
2. 協調後續償債安排，解決資金短缺問題
包括但不限於在當地政府機構的協調下，積極與多方債權人協調溝通，協商延期還款或調整後續債務償還安排，同時就籌資安排與多方進行溝通，全力以赴地推進償債資金及補充流動資金的籌集事務。目前公司與相關各方仍在就相關安排進行持續溝通中。
3. 配合仲介機構開展審計、現場檢查等工作
同時，審計機構工作人員於2018年1月-3月期間開展了公司2017年度財務報告的審計工作，審計現場工作期間，公司董事、監事、高級管理人員也積極配合審計人員進行訪談，開展實地走訪、盤點、函證等內控測試與實質性測試工作，敦促各相關部門及時提供審計所需相關資料，並就審計重點關注事項與審計專案組進行溝通。目前審計工作已進入收尾階段。
4. 配合中國證監會開展調查工作
此外，自2018年1月11日公司被中國證監會立案調查以來，公司全面配合中國證監會的調查工作，包括但不限於按要求提供相關資料，接受監管機構約談，及時彙報有關核查工作進展等。根據相關規定，每月發佈風險提示性公告，目前上述調查工作仍在進行中。
問題5：你公司認為需要說明的其他情況。
回復：
以上回復的內容涉及到的2017年度的資料均為公司財務部門初步核查的資料，未經審計，最終資料以公司正式披露的2017年年報為准。
截至本問詢函回復之日，上市公司不存在其他需要說明的情況。
風險提示：
公司近年來經營過程中面臨的各種不確定性因素加劇，現金流壓力逐漸增大，在募集資金管理及使用方面未能及時發現存在的問題，導致了當前的債務違約及流動資金短缺問題。公司對於未能如期回復深交所全部函詢問題，未能如期披露2017年業績快報深表歉意。公司一直在積極採取各種措施爭取能夠妥善解決上述問題，但自從公司債務違約事件發酵至今，公司融資能力也進一步受到了嚴重的影響，相關問題的解決過程存在較多困難和不確定性。公司將始終將解決前述問題，保障廣大投資者的利益放在首要位置，也請廣大投資者注意投資風險。
特此公告。
山東龍力生物科技股份有限公司
董事會
二〇一八年四月十七日