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企業所得稅匯算清繳申報,當心這8大填報錯誤!
企業所得稅匯算清繳是財務人員每年都需要面對的一項工作,隨著稅收征納的不斷規範,納稅申報表的填報也在不斷的更新,《企業所得稅年度納稅申報表A表》2017版,在填報方面又有哪些改變與調整呢?填報中哪些填報細節容易忽視呢?今天諾成就來同大家講一
2018-02-01 0 -
關聯企業間“無息”拆借資金,到底要不要確認利息收入?
關聯企業間“無息”拆借資金,到底要不要確認利息收入?業務案例嘉誠公司與訊達公司在同一城市,同為XX集團下的子公司,2017年發生了以下經營行為:1、2017年嘉誠公司向訊達公司拆借資金5000萬元,由於同屬於集團內部企業,所以相互之間並未
2018-02-02 1 -
職工薪酬需要計提嗎?
職工薪酬需要計提嗎?我的觀點是有的需要計提,有的不需要計提。一、不需要計提的依據1,《企業會計準則第9號——職工薪酬》第五條,企業應當在職工為提供的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,並計入當期損益,其他會計準則要求或允許計入成本費
2018-01-26 0 -
常識收藏:納稅人的14項權利和18個義務(新版)
常識收藏:納稅人的14項權利和18個義務(新版)納稅人的18個義務1、按時繳納或解繳稅款的義務根據《稅收征管法》第四條、第三十一條的規定,納稅人、扣繳義務人應按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限,繳納或者解
2018-01-22 0 -
個人抬頭的電話費能否稅前扣除?
個人抬頭的電話費能否稅前扣除?答覆:對於發票抬頭為個人名字的電話費發票不能在稅前扣除,需要做納稅調增。建議:公司可以將通訊補貼列入企業員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發放,不需要職工提供發票,可以作為工資薪金支出直接稅前扣除,從而減輕
2018-01-23 2 -
同樣是小規模公司,為什麼有的按照3%納稅,有的卻是5%?
同樣是小規模公司,為什麼有的按照3%納稅,有的卻是5%?上個月我公司出租了一間辦公室,自己開具了租金項目的增值稅普通發票,徵收率開具的3%,但是稅務局說是適用徵收率錯誤,應該按照5%納稅,我們可是增值稅小規模納稅人啊,到底是按照3%還是5
2018-01-18 2 -
這份增值稅普票雖然沒有填寫購方納稅人識別號,但可以報銷!
這份增值稅普票雖然沒有填寫購方納稅人識別號,但可以報銷!會計疑問今天有家民辦幼稚園的會計拿著一份買食品的增值稅普通發票找到我,說是發票只有她幼稚園名稱,沒有填寫幼稚園稅號,能否報銷入帳?稅務局是否允許?問題回復可以入帳,該份發票屬於有效票
2018-01-16 0 -
2018全球金融帳戶涉稅資訊交換的進度和安排
2018全球金融帳戶涉稅資訊交換的進度和安排2017年5月19日六部委出臺《非居民金融帳戶涉稅資訊盡職調查管理辦法》(下稱《管理辦法》)以來,中國政府正在積極按照既定的時間表推進金融帳戶涉稅資訊全球交換,按照承諾,2018年9月將進行第一
2018-01-15 0 -
廣告費和業務宣傳費如何稅前扣除?快看看這5個小案例!
廣告費和業務宣傳費如何稅前扣除?快看看這5個小案例!案例1山東某設備銷售有限公司2017年度營業收入1000萬元,營業外收入100萬元,實現利潤總額80萬元,當年實際發生廣告費用200萬元,當年度無其他納稅調整的項目。(1)廣告費允許扣除
2018-01-12 0 -
未列印商品和服務稅收分類編碼簡稱的增值稅發票能否正常使用?
未列印商品和服務稅收分類編碼簡稱的增值稅發票能否正常使用?疑問取得今年開具的沒有稅收分類編碼對應簡稱的增值稅發票能否報銷入帳?是否需要退回要求重新開具?回復可以正常使用,無需重新開具。參考國家稅務總局關於推行商品和服務稅收分類編碼簡稱有關
2018-01-10 0 -
年底結帳前,最後這4筆轉帳的賬務處理您做了嗎?
年底結帳前,最後這4筆轉帳的賬務處理您做了嗎?前言月初又是年初,正好處於納稅申報期,大部分會計正在緊鑼密鼓地忙著結帳,提醒一下各位會計朋友,年底結帳前,最後這4筆結轉的賬務處理可別忘記了!轉帳1 結轉本年利潤全年利潤的結轉分為兩種情況:(
2018-01-03 0 -
為什麼我公司取得的“會務費”專票卻不能抵扣增值稅?
為什麼我公司取得的“會務費”專票卻不能抵扣增值稅?疑問:我公司前幾天組織員工元旦晚會,在豪威大酒店五樓會議廳舉行的,取得酒店開具的一份金額為21.2萬元的“會務費”增值稅專用發票,我公司財務認證並抵扣了1.2萬元增值稅,但是12月份集團稅
2017-12-29 1 -
年終企業須謹防的5大稅務風險
年終企業須謹防的5大稅務風險編者按:我國現行稅制中,主要以西曆每年1月1日至12月31日為一個納稅年度。如《企業所得稅法》第五十三條規定,“企業所得稅按納稅年度計算,納稅年度自西曆1月1日起至12月31日止”。再比如《個人所得稅法實施條例
2017-12-25 1 -
案例釋疑:買不動產分期抵扣的第13個月到底是哪個月份?
案例釋疑:買不動產分期抵扣的第13個月到底是哪個月份?背景:營改增已經過去一年半了,好多會計人員經常在疑問,買不動產分期抵扣的第13個月到底是哪個月份?大家請看一個案例:某公司2016年6月購置辦公樓,1000萬元,計入了“固定資產”科目
2017-12-26 0 -
美國共和黨人稅改綱要出爐:公司稅21% 個稅保留七檔
美國共和黨人稅改綱要出爐:公司稅21% 個稅保留七檔北京時間淩晨,美國國會共和黨人公佈了稅改議案綱要,綱要顯示共和黨人計畫把企業稅稅率從35%下調至21%;個稅將維持七檔,分別為10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。美國
2017-12-18 0 -
注意:這10種情況的社保費不得在企業所得稅前扣除!
注意:這10種情況的社保費不得在企業所得稅前扣除!社保情況1:超過範圍和標準的社保費不得稅前扣除根據《企業所得稅法實施條例》(國務院令第512號)第三十五條的規定,企業依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的範圍和標準為職工繳納的基本
2017-12-19 0 -
疑問:增值稅發票上的發票專用章蓋反了(字朝下)發票還有效嗎?
疑問:增值稅發票上的發票專用章蓋反了(字朝下),發票還有效嗎?納稅人疑問:今天碰到一個財務人員,問了一個發票的問題:增值稅發票上的發票專用章不小心蓋反了(字朝下),發票還有效嗎?專家回復:發票有效。政策參考(1)《中華人民共和國發票管理辦
2017-12-20 0 -
參眾兩院放行,特朗普啟動美國31年來最大規模稅改(附方案)
參眾兩院放行,特朗普啟動美國31年來最大規模稅改(附方案)隨著美國參眾兩院一致通過稅改方案,美國將啟動31年來未有的稅法改革,再無懸念。“在你獲勝之時,總是有更多樂趣。”當地時間12月20日,美國眾議院二次投票通過稅改法案後,特朗普與共和
2017-12-22 2 -
年底了,發放員工的實物福利別忘記代扣個稅!
年底了,發放員工的實物福利別忘記代扣個稅!案情:某地稅機關在例行去年度企業所得稅匯算清繳檢查過程中,發現“應付職工薪酬”科目中“福利費”項目列支金額高達220萬元,經查看會計明細帳,發現均是發放員工的實物福利,品種包羅萬象,既有牙膏牙刷、
2017-12-21 2 -
銀行理財收入的相關稅收問題
銀行理財收入的相關稅收問題學生提問:公司會把公賬上多餘的錢放在銀行理財(直接在網上可以操作、也可以網上很短時間的贖回,沒有時間限制),這種情況的收入,做賬時應該進什麼科目?及相關的稅收問題?專家回復:一、你公司該種理財財務處理時可以通過“
2017-12-08 2